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民非企業(yè)次年5月補交了所得稅，之前沒有計提過，怎么做分錄

2020-09-01 10:14
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-09-01 10:15

補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

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快賬用戶6087 追問 2020-09-01 11:12

民非企業(yè)沒有這些科目

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:12

借：利潤分配－未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅

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快賬用戶6087 追問 2020-09-01 11:14

民非企業(yè)沒有利潤分配科目的，你是不是不知道民非企業(yè)是什么呀

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齊紅老師 解答 2020-09-01 11:15

你好，借非限定性凈資產(chǎn)等 貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

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補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補交稅款時 借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2020-09-01
你好！ 借非限定凈資產(chǎn)（所得稅費用） 貸銀行存款
2022-04-09
你好，是的，因為計提和繳納，都會涉及這個科目啊 借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2023-06-21
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費貸銀行存款，如果是小企業(yè)會計準則
2021-07-07
同學，你好 不要計提，直接做
2023-07-10
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