四、1.某運(yùn)輸公司為增值稅般納稅人，2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)對(duì)外出售不再使用的5輛客車固定資產(chǎn)，銷售價(jià)格為5萬(wàn)元。己知該車為2010年購(gòu)入:(2)運(yùn)輸旅客取得不含稅收入300萬(wàn)元;提供裝卸搬運(yùn)服務(wù)，取得不含稅收入20萬(wàn)元:(3)提供小轎車租賃服務(wù)，共取得不含稅銷售額20萬(wàn)元:(4)購(gòu)進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為10萬(wàn)元，進(jìn)行車輛維修保養(yǎng)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5萬(wàn)元。(5)為購(gòu)買20輛新型燃?xì)獯笮涂蛙囉糜诼每瓦\(yùn)輸，從銀行獲取1年期貸款500萬(wàn)元，支付利息30萬(wàn)元。已知:交通運(yùn)輸服務(wù)稅率為9%;提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)稅率為13%;除有形動(dòng)產(chǎn)租賃外的其他應(yīng)征增值稅的現(xiàn)代服務(wù)稅率為6%，該企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)分別核算。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。(1)企業(yè)當(dāng)月的增值稅應(yīng)納稅額為多少萬(wàn)元?(2)關(guān)于該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何計(jì)算?(3)運(yùn)輸旅客、裝卸搬運(yùn)服務(wù)、銀行貸款服務(wù)和提供小轎車租賃服務(wù)分別屬于增值稅征稅范圍中的哪類?(4)出售客車應(yīng)繳納增值稅如何計(jì)算?

出租車公司每年向出租車收取600元服務(wù)費(fèi)，這個(gè)服務(wù)主要是過(guò)戶，更新，檢運(yùn)營(yíng)證等，要開(kāi)具發(fā)票，出租車公司屬于小規(guī)模納稅人，稅率是多少，項(xiàng)目名稱填什么？

1、甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2022年8月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）提供住宿服務(wù)取得含增值稅收入1060萬(wàn)元。（2）出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入33.9萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入6.54萬(wàn)元。（3）提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬(wàn)元。（4）發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票（含燃油附加費(fèi)）支出合計(jì)10萬(wàn)元，取得了能證明身份的火車票及飛機(jī)票。（5）支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元。（6）購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.6萬(wàn)元。（7）從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)100萬(wàn)元，加工為精細(xì)即食蔬菜干零食并銷售。已知，有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率13%；不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)9%；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)6%；交通運(yùn)輸服務(wù)9%；農(nóng)產(chǎn)品扣除率10%；取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：計(jì)算①甲公司當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額；②甲公司當(dāng)月可抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額；③甲公司應(yīng)納稅額。（列出計(jì)算過(guò)程，結(jié)果保留兩位小數(shù)）

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2022年10月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（一）提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入2000萬(wàn)元。（二）出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入290萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入5.5萬(wàn)元。（三）提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入22萬(wàn)元。（四）發(fā)生員工出差火車票、飛機(jī)票（注明員工身份信息）支出合計(jì)13萬(wàn)元。（五）支付技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額12萬(wàn)元。（六）購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額16萬(wàn)元。（七）從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票注明買價(jià)10萬(wàn)元。已知：有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13％；不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為9％；生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)（除有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)和不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)外）增值稅稅率為6％；交通運(yùn)輸服務(wù)增值稅稅率為9％；農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9％；取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求：根據(jù)上述材料，不考慮其他因素，分析每個(gè)項(xiàng)目的增值稅處理

甲公司為增值稅一般納稅人，主要提供餐飲、住宿服務(wù)。2019年6月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)提供餐飲、住宿服務(wù)取得含增值稅收入1431萬(wàn)元。(2)出租餐飲設(shè)備取得含增值稅收入28.25萬(wàn)元，出租房屋取得含增值稅收入5.45萬(wàn)元。(3)提供車輛停放服務(wù)取得含增值稅收入10.9萬(wàn)元。(4)支付咨詢技術(shù)服務(wù)費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1.2萬(wàn)元。(5)購(gòu)進(jìn)衛(wèi)生用具一批，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2萬(wàn)元。(6)從農(nóng)業(yè)合作社購(gòu)進(jìn)蔬菜，取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票買價(jià)200萬(wàn)元。已知:有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率13%，不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率9%，生活服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)增值稅稅率6%，交通運(yùn)輸服務(wù)業(yè)增值稅稅率9%;農(nóng)產(chǎn)品扣除率9%，取得的扣稅憑證均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。要求:(1)計(jì)算甲公司當(dāng)月車輛停放收入應(yīng)該繳納增值稅銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(2)計(jì)算房屋出租收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(3)計(jì)算餐飲設(shè)備出租收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(4)計(jì)算餐飲、住宿收入的銷項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(5)計(jì)算甲公司當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為多少萬(wàn)元?(6)計(jì)算甲公司當(dāng)月銷項(xiàng)稅額合計(jì)為多少萬(wàn)元?(7)計(jì)算甲公司