老師 企業(yè)是小規(guī)模 季度交增值稅時減免了280元稅控盤的錢 科目匯總表里則顯示貸方余額280元 那么這個余額怎么用分錄處理呢

老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應(yīng)交稅費一級科目余額為0元”，但“應(yīng)交稅費二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應(yīng)收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務(wù)收入97087.38 ????應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

老師 稅控盤280元維護(hù)費抵扣的時候借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（減免稅）貸管理費用280 最后應(yīng)交稅費-減免稅 這個科目貸方有余額280元 怎么處理呢

老師，小規(guī)模水果批發(fā)行業(yè)，新接手的22年沒有憑證，但是科目余額表中本年積累有發(fā)生額，其中 應(yīng)交稅費余額為0本年累計借方發(fā)生額為1957.18 應(yīng)交增值稅貸方余額3937.18本年沒有發(fā)生額 銷項稅額貸方余額3937.18本年累計沒有發(fā)生額 減免稅借方余額3937.18本年累計借方發(fā)生額1957.18 年底了 這個賬我應(yīng)該怎么做分錄呢，之前沒做過這種減免稅的賬 22年沒有交過稅，也沒有發(fā)生業(yè)務(wù)，這個賬我怎么弄呢

小規(guī)模納稅人第一季度1月份發(fā)生了稅控盤費用，當(dāng)時分錄如下，現(xiàn)在4月份需要申報第一季度納稅申報，但是第一季度開具的都是普票（30以內(nèi)）無需納稅，但是納稅申報表填寫了這個280元，納稅申報表本期應(yīng)補（退）稅額 -280元，這個稅局會退款嗎？退款了分錄怎么做呢？ 借：管理費用280 貸：銀行存款 280 借：應(yīng)交稅費-增值稅-減免稅 280 貸：管理費用 280