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Q

老師你好,匯算清繳退庫(kù),收入。怎么做分錄?

2020-08-24 14:30
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-24 14:31

你好 借;銀行存款,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,貸;以前年度損益調(diào)整 借;以前年度損益調(diào)整,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

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快賬用戶8506 追問(wèn) 2020-08-24 14:35

老師你好,能解釋一下這個(gè)分錄什么意思嗎?為什么這樣寫

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齊紅老師 解答 2020-08-24 14:36

你好 退回稅款,借;銀行存款,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 沖銷之前計(jì)提分錄,借;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅,貸;以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)損益,借;以前年度損益調(diào)整,貸;利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

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快賬用戶8506 追問(wèn) 2020-08-24 14:38

老師如果之前沒(méi)有計(jì)提怎么辦,還能補(bǔ)嗎,分錄怎么寫啊

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齊紅老師 解答 2020-08-24 14:38

你好,之前沒(méi)有計(jì)提需要補(bǔ)計(jì)提 借;以前年度損益調(diào)整,貸;應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

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