請(qǐng)教前期差錯(cuò)更正：假設(shè)固產(chǎn)少提折舊30，差錯(cuò)更正分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅7.5 貸：以前-所得稅7.5 為啥不寫對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)影響的分錄？

發(fā)現(xiàn)去年行政管理部門使用設(shè)備少提折舊200000經(jīng)核查屬于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)現(xiàn)予更正假定不考慮對(duì)所得稅及未分配利益的影響。除應(yīng)交稅費(fèi)寫出總賬即可怎么分錄

資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 忘記計(jì)提上年折舊，通過(guò)借 以前年度損益調(diào)整 貸 累計(jì)折舊 調(diào)整，補(bǔ)提折舊也會(huì)影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額呀 為啥不做借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交所得稅 貸以前年度損益調(diào)整~所得稅費(fèi)用這筆分錄呢？

老師 這個(gè)無(wú)形資產(chǎn)計(jì)提攤銷正確分錄是 借：管理費(fèi)用 120 貸：累計(jì)攤銷 120 形成了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 借：所得稅費(fèi)用 30 貸：遞延所得稅負(fù)債 30 做差錯(cuò)更正不是都要反向分錄嗎啊？為什么所得稅這塊只是換名字 沒有反向？

老師好，例如我們公司今年購(gòu)進(jìn)了100萬(wàn)的資產(chǎn)，報(bào)稅時(shí)一次性計(jì)提折舊，按正常折舊年限是5年，那是不是就產(chǎn)生稅會(huì)差異，假如按正常折舊我們今年應(yīng)該計(jì)提的所得稅是 借：所得稅費(fèi)用200萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅200萬(wàn)，但是因?yàn)閳?bào)稅時(shí)一次性折舊，那分錄是不是要調(diào)整成這樣： 借：所得稅費(fèi)用 200萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅180萬(wàn)，貸：遞延所得稅負(fù)債 20萬(wàn)？這個(gè)分錄有問題嗎