你好 建筑單位里已經(jīng)上賬的勞務結算金額大于實際金額，做了負數(shù)的結算單 是需要讓勞務公司開具紅字發(fā)票嗎 我這邊應該如何做賬呢

我們是勞務派遣服務公司，收到各合作單位預付全年或半年款，記賬是已經(jīng)做預收向東款，然后我公司按月代發(fā)工資 代繳社保并收取服務費，以每個月實際發(fā)生的費用（也就是包含代發(fā)代繳及服務費）結算確認為每個月收入。但9-10月當中，有一半以上已發(fā)生（也就是應結算的費用）未開具增值稅票。在做當月收入時，是按應結算的收入金額做賬呢？還是按已開票的收入做賬？。如果按實際應結算的金額入賬，就會存在做賬的收入與電子稅務局報稅的增值稅銷售額不一致。而未開票的這部分收入，在11月是要進行補開的

老師請教： 我公司與一家公司簽訂合同，最終結算完畢后，對方單位多開發(fā)票45萬，此發(fā)票金額確實需要紅沖且已跨期2年。 問題：1.對方單位開具紅字發(fā)票，因為以前年度已經(jīng)結轉過損益，那么該單位紅沖發(fā)票的當月做賬務處理時，是使用“以前年度損益調整”科目還是直接沖減當期損益呢？ 2.對方單位對此發(fā)票已于以前年度做過匯算清繳，那么跨年開具紅字發(fā)票后，是否需要更正申報以前年度的所得稅匯算清繳呢？有無相關政策說明？

本月5月開了負數(shù)發(fā)票（工程服務發(fā)票）也就是實際結算金額比去年2022年開票金額要少11萬，所以就在今年5月份開了紅沖發(fā)票11萬，同時沖減成本（收到紅沖成本發(fā)票10萬）2022年的匯算清繳的截止時間是2023.5.30號，我在2023.5.10號已經(jīng)做了匯算清繳，也提交了申報，就是還有要補交的稅款還沒有扣款，那我想問 下關于紅沖的收入以及紅沖的成本應該如何做賬？

老師:你好！ 請問匯算清繳5050表可以不填嗎？我們之前是代賬公司做賬，前兩年的匯算清繳都沒有填這張表。 代賬公司之前都沒有計提勞務費，發(fā)放時: 借:應付工資–勞務費 貸:銀行存款/現(xiàn)金 有成本票后: 借:主營業(yè)務成本 貸:應付工資–勞務費。 之前缺成本票，很多勞務費沒有歸集成本，導致資產(chǎn)負債表上的應付職工薪酬是負數(shù)。由于工程款只結算了一部分， 我現(xiàn)在要是納稅調減，那利潤就成負數(shù)了，我能不能匯算清繳不調整，到2023年再結轉成本時調整呢？