老師是這樣的 這個賬不是我做的 所以問題比較多 7月最后按照您說的那樣做了 但是8月只是做了票據(jù)作廢（也就是被稅務大廳收走了）并沒有收到稅費返還 那這種情況怎么做分錄呢 而且這個稅款可能要到下個月了

你按上面那個沖掉就可以，對應那個交稅做不做別的了

8月沖掉收入這個對應這個計提附加稅就可以，你交那個掛借方，表示多交，

后續(xù)退才沖掉，借銀行 貸應交稅費

那我8月份的就這么做嗎 借 應收賬款 負數(shù) 貸 主營業(yè)務收入 負數(shù) 這時候分錄就不平了

借 應收賬款 負數(shù) 貸 主營業(yè)務收入 負數(shù) 應交增值稅 負數(shù)

老師 還涉及到退款的問題 我整個梳理一下 請您看看是否合適 1、開具發(fā)票時 借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅 2、計提附加稅 借 稅金及附加 貸 應交稅費-應交附加稅 3、稅款繳納 借 應交稅費-應交增值稅 應交稅費-應交附加稅 貸 銀行存款 這就是7月發(fā)生的所有業(yè)務。 現(xiàn)在8月初先收到了項目款 借 銀行存款 貸 應收賬款 8月中旬 去退票了 此時做的分錄是 借 應收賬款 負數(shù) 貸 主營業(yè)務收入 負數(shù) 應交稅費-應交增值稅 負數(shù) （附加稅是不是也要這樣做 那就是 借 稅金及附加 負數(shù) 貸 應交稅費-應交附加稅） 這樣就是沖減收入了 然后第二天就給對方退款了怎么做呢