老師是這樣的 這個(gè)賬不是我做的 所以問題比較多 7月最后按照您說(shuō)的那樣做了 但是8月只是做了票據(jù)作廢（也就是被稅務(wù)大廳收走了）并沒有收到稅費(fèi)返還 那這種情況怎么做分錄呢 而且這個(gè)稅款可能要到下個(gè)月了

你按上面那個(gè)沖掉就可以，對(duì)應(yīng)那個(gè)交稅做不做別的了

8月沖掉收入這個(gè)對(duì)應(yīng)這個(gè)計(jì)提附加稅就可以，你交那個(gè)掛借方，表示多交，

后續(xù)退才沖掉，借銀行 貸應(yīng)交稅費(fèi)

那我8月份的就這么做嗎 借 應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 這時(shí)候分錄就不平了

借 應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)

老師 還涉及到退款的問題 我整個(gè)梳理一下 請(qǐng)您看看是否合適 1、開具發(fā)票時(shí) 借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 2、計(jì)提附加稅 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅 3、稅款繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅 貸 銀行存款 這就是7月發(fā)生的所有業(yè)務(wù)。 現(xiàn)在8月初先收到了項(xiàng)目款 借 銀行存款 貸 應(yīng)收賬款 8月中旬 去退票了 此時(shí)做的分錄是 借 應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) （附加稅是不是也要這樣做 那就是 借 稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交附加稅） 這樣就是沖減收入了 然后第二天就給對(duì)方退款了怎么做呢