辜老師您好！去年的稅控系統(tǒng)維護(hù)費已做管理費入賬了，今處理時是不是要用到本年損益調(diào)整這個科目

你現(xiàn)在申請抵減，可以直接沖減管理費用的

老師按權(quán)責(zé)發(fā)生制應(yīng)該沖減的是去年的管理費用，而不是今年的啊

是的，但是你當(dāng)時不符合抵減條件啊

老師我去年是忘了做抵扣了

你實際抵減也是去年嗎

我去年僅做管理費用入賬

不是，你稅務(wù)申報的時候，這個費用實際抵減了增值稅嗎

沒有，準(zhǔn)備下月申報時處理這個問題，但不知道分錄該怎么寫

那你實際抵減的時候，在做賬務(wù)處理，所以可以沖減當(dāng)期管理費用的

老師您好！您的意思是說，什么時候抵扣了，在財務(wù)處理時就沖減當(dāng)月的管理費用，不管是當(dāng)年還是不是當(dāng)發(fā)生的費用