第（2）個(gè)其他應(yīng)收款是我們先提員工墊付的款項(xiàng)，后期還要從員工處收回，所以通過(guò)其他應(yīng)收款反映

好的，老師，那其他應(yīng)付款是先繳納當(dāng)月社保，下個(gè)月25日發(fā)上個(gè)月的工資，怎么做分錄呢？比如5月15日之前交本月社保，6.25日之前發(fā)5月的工資，

你是先發(fā)工資然后再交社保嗎？

交社保： 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 發(fā)工資 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款

比如5月15日之前交本月社保，6.25日之前發(fā)5月的工資，，老師，這種情況屬于什么了，先繳納社保再發(fā)工資還是先發(fā)工資再社保了，怎么區(qū)別了

那，借應(yīng)付職工薪酬貸其他應(yīng)付款 是什么意思了

借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款是代扣代繳的員工自己承擔(dān)的社保、公積金

為什么員工自己承擔(dān)的社保，用貸其他應(yīng)付款呢

這是企業(yè)代扣代繳員工自己承擔(dān)的社保，企業(yè)以后要交給社保機(jī)關(guān)，目前形成企業(yè)的一項(xiàng)負(fù)債，所以貸其他應(yīng)付款

那意思是 其他應(yīng)付款是對(duì)應(yīng)的社保機(jī)關(guān)了啊 應(yīng)付未付所以 貸 其他應(yīng)付款 是不是應(yīng)該有一個(gè)分錄呢 借 其他應(yīng)付款 貸銀行存款啊

老師 一般應(yīng)付職工薪酬在借方就是 實(shí)際支付了員工的工資 但是其他應(yīng)付款在貸方又表示應(yīng)付未付 是不是沖突了 咱們一般都是 借 管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 這是計(jì)提工資了 實(shí)際 支付的時(shí)候 就是 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款了 但是他這里貸方其他應(yīng)付款 那是不是還需要一個(gè)分錄 借 其他應(yīng)付款 貸銀行存款 才是最后實(shí)際支付的呢

實(shí)際支付這筆社?？顣r(shí)：借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

那老師 你說(shuō)得什么 先發(fā)工資在交社保 和先交社保再發(fā)工資 這兩個(gè)都是具體是什么樣的情形啊 能舉個(gè)例子嗎？因?yàn)槲覜](méi)有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)，不太理解

其實(shí)是沒(méi)啥影響的，只不過(guò)是先做哪個(gè)分錄的區(qū)別

好的 謝謝老師 五星給您 辛苦了啊