久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

老師，我們公司因為發(fā)票問題，轉(zhuǎn)出了19年11月份的進(jìn)項稅額59002.01，19年11月，原來申報的時候有留底，所以補(bǔ)交了35434.78元的增值稅。3000多的附加稅。這個我的賬怎么處理？

2020-08-14 16:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-14 16:56

這個是屬于虛開發(fā)票造成進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出嗎?

快賬用戶4579 追問 2020-08-14 16:59

不是的，是對方開發(fā)票的公司失聯(lián)了

快賬用戶4579 追問 2020-08-14 17:01

但是我們的合同轉(zhuǎn)賬記錄都是有的，但是當(dāng)時開發(fā)票的時候備注沒填，所以就被轉(zhuǎn)出來了。

齊紅老師解答 2020-08-14 17:05

一、就是屬于虛開發(fā)票了。對方失聯(lián)，就是屬于失去聯(lián)系，對方?jīng)]有繳納增值稅，因此你們是無法抵扣進(jìn)項稅。二、涉及的分錄有： 1、借：庫存商品（或原材料） 59002.01 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）59002.01 2、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）59002.01 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）59002.01 3、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）59002.01 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅59002.01 這樣將你們的留抵增值稅全部沖平了，形成未交增值稅貸方余額35434.78元需要補(bǔ)交稅處理 4、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅35434.78 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加借：營業(yè)外支出——稅務(wù)罰款及滯納金貸：銀行存款 5、補(bǔ)提增值稅的附加稅分錄是：借：以前年度損益讞整貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交城建稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交教育費附加貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交地方教育附加 6、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整科目，分錄是：借：利潤分配——未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

快賬用戶4579 追問 2020-08-14 17:12

那么企業(yè)所得稅要怎么調(diào)呢？

齊紅老師解答 2020-08-14 17:17

企業(yè)所得稅調(diào)，就是全部入賬的發(fā)票，全部不計算成本，按發(fā)票的金額的25%計算企業(yè)所得稅，補(bǔ)交企業(yè)所得稅及滯納金，對于虛開發(fā)票的，不享受企業(yè)所得稅減免稅政策，按25%補(bǔ)交企業(yè)所得稅。