好的，老師，還有一個小疑問，上期留抵的進項200在上期的分錄里面怎么體現(xiàn)呢？

就是 應交稅費—應交增值稅—進項稅期末余額200

好的，老師，比如上期銷項100，進項300，分錄是寫成 借：應交稅費-應交增值稅-銷項 100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 100 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 0 請問這樣寫對嗎？

銷項100小于進項300，可以不用結轉的

如果不結轉的話上期進項的期末余額是300而不是200，那剩下的100進項應該怎么處理呢？

那你可以這樣，上月，借：應交稅費-應交增值稅-銷項 100 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 300 貸：應交稅費-轉出未交增值稅 -200

好的，老師，上期這樣處理的情況下，下一期的分錄又該怎么寫呢？

借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 1000 應交稅費—應交增值稅—進項稅轉出 300 貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 100 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 1200 借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 1000 貸：應交稅費—未交增值稅 1000

好的，謝謝老師