增值稅銷項(xiàng)1000，進(jìn)項(xiàng)100，上期留抵進(jìn)項(xiàng)200，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出300，計(jì)算得出應(yīng)交增值稅等于1000-100-200+300=1000 請(qǐng)問(wèn)以上應(yīng)該如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 1000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 300 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 1000
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增值稅銷項(xiàng)1000，進(jìn)項(xiàng)100，上期留抵進(jìn)項(xiàng)200，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出300，計(jì)算得出應(yīng)交增值稅等于1000-100-200+300=1000 請(qǐng)問(wèn)以上應(yīng)該如何寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄呢？
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Q
上月留底200做了分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅200貸應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出多交200。這個(gè)月銷項(xiàng)1000進(jìn)項(xiàng)300。應(yīng)交增值稅500 應(yīng)該怎么做分錄
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Q
前任會(huì)計(jì)上月做了以下分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）170 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅留抵稅額 130 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）300 請(qǐng)問(wèn)這月如果有100的銷項(xiàng)，應(yīng)該如何寫(xiě)分錄？
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Q
老師 銷項(xiàng) 10000 、進(jìn)項(xiàng) 1000、 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出100、 今年繳納增值稅200、 簡(jiǎn)易繳稅70、 加計(jì)抵減 500、 應(yīng)交增值稅累計(jì)發(fā)生額多少？ 列個(gè)公式
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Q
老師好，請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)200，銷項(xiàng)100，期末留抵100.那么期末稅金結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)200 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100 最后應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目借方余額100表示留抵進(jìn)項(xiàng)，是這樣的嗎？
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老師，今年的政府補(bǔ)助資金，明年才可以到賬，明年到賬該怎么記賬
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餐飲業(yè)個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅稅率是多少？給員工發(fā)工資，房租水電費(fèi)沒(méi)有分?jǐn)傆?jì)入成本嗎？
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老師您好，餐飲業(yè)個(gè)體工商戶沒(méi)有票怎么報(bào)稅，
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老師，就剛才問(wèn)題再問(wèn)一下，如果是一年還本付息的話，每個(gè)月做賬需要計(jì)提利息嗎？還是付本金時(shí)再直接入財(cái)務(wù)費(fèi)用？（董孝彬老師）
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10、商品流通企業(yè)會(huì)計(jì)中批發(fā)企業(yè)外購(gòu)商品的成本一般指的是（A、進(jìn)貨原價(jià)B、價(jià)款加上運(yùn)雜費(fèi))。C、價(jià)款加上運(yùn)費(fèi)D、購(gòu)進(jìn)商品支付的所有款項(xiàng)
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A公司將生產(chǎn)用的數(shù)控機(jī)床與B公司的專利技術(shù)交換，該交換不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，分錄該如何做
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老師，請(qǐng)問(wèn)老板有一家小規(guī)模公司，一家一般納稅人公司，一般納稅人公司缺錢(qián)，是不是只能跟小規(guī)模公司借錢(qián)，還有其他合理拿錢(qián)的方法嗎？（董孝彬老師）
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老師，像銷售商品根據(jù)確認(rèn)收入時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入，什么時(shí)候確認(rèn)成本呢
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老師，我們是外貿(mào)企業(yè)出口的，收客戶款是按cif價(jià)收，甚至?xí)嗍者\(yùn)費(fèi)，出口報(bào)關(guān)單是按Fob出口，會(huì)計(jì)做賬也是按fob確認(rèn)收入，代收的運(yùn)費(fèi)貨代會(huì)開(kāi)一部分運(yùn)輸發(fā)票，剩余部分就留給我們了，比如 收客戶130元，其中100元是fob價(jià)，20元是運(yùn)輸費(fèi)，10元剩余也就給我們了。這10元要報(bào)收入嗎？會(huì)計(jì)把這20元做成了銷售費(fèi)用，感覺(jué)不對(duì)，出口報(bào)關(guān)單我們要按cif出還是按fob出口
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老師，像銷售商品根據(jù)確認(rèn)收入時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)成本，那貨代行業(yè)，什么時(shí)候確認(rèn)收入，什么時(shí)候確認(rèn)成本呢
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好的，老師，還有一個(gè)小疑問(wèn)，上期留抵的進(jìn)項(xiàng)200在上期的分錄里面怎么體現(xiàn)呢？
就是 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅期末余額200
好的，老師，比如上期銷項(xiàng)100，進(jìn)項(xiàng)300，分錄是寫(xiě)成 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 0 請(qǐng)問(wèn)這樣寫(xiě)對(duì)嗎？
銷項(xiàng)100小于進(jìn)項(xiàng)300，可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的
如果不結(jié)轉(zhuǎn)的話上期進(jìn)項(xiàng)的期末余額是300而不是200，那剩下的100進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該怎么處理呢？
那你可以這樣，上月，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng) 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 -200
好的，老師，上期這樣處理的情況下，下一期的分錄又該怎么寫(xiě)呢？
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 1000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅 100 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 1200 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 1000
好的，謝謝老師
好的，客氣，幫到你就好