單筆支出低于500元的勞務(wù)費(fèi)（公司玻璃保潔），如何做分錄？提供勞務(wù)者非本公司職工

勞務(wù)派遣公司。預(yù)收9－12月的社保費(fèi)。應(yīng)該怎么做分錄。預(yù)收社保:借銀行存款。代。預(yù)收賬款-政法委 交社保:先預(yù)提。 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 代，應(yīng)付職工薪酬 繳納分錄， 借，應(yīng)付職工薪酬 代，銀行存款。這樣對(duì)嗎。預(yù)收款如何重減呢

資料：甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%,除銷售產(chǎn)品外,甲公司還提供某些工業(yè)性勞務(wù)服務(wù)，作為公司的其他業(yè)務(wù)收入,提供該勞務(wù)的增值稅稅率為11%。 題目: 6月10日，與c公司簽訂一項(xiàng)為期五個(gè)月的非工業(yè)性勞務(wù)合同，合同總收入為200萬元，當(dāng)天預(yù)收勞務(wù)款20萬元。12月31日，經(jīng)專業(yè)測(cè)量師對(duì)已提供的勞務(wù)進(jìn)行測(cè)量，確定該項(xiàng)勞務(wù)的完工程度為30%至12月31日，實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本40萬元，（假定均為職工薪酬），估計(jì)未完成合同還將發(fā)生勞務(wù)成本90萬元，（假定均為職工薪酬）該項(xiàng)勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠計(jì)量。 要求：要求做四筆分錄，分別是預(yù)收勞務(wù)款時(shí)，實(shí)際發(fā)生勞務(wù)時(shí)，確認(rèn)提供勞務(wù)收入時(shí)，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)

甲公司為居民企業(yè)，主要從事玻璃制造和銷售業(yè)務(wù)。2020年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下：（1）發(fā)生一筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售光伏玻璃一批，不含增值稅售價(jià)200萬元，扣除商業(yè)折扣10萬元后實(shí)際收到銷售價(jià)款190萬元、增值稅稅額24.萬元。（2）實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出1000萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70萬元。（3）計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元；發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元；發(fā)生訴訟費(fèi)用2萬元；員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬元。（4）利潤(rùn)總額2400萬元。已知，職工教育經(jīng)費(fèi)支出不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除：上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬元。

例2:甲公司為居民企業(yè)，主要從事玻璃制造和銷售業(yè)務(wù)。2021年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)發(fā)生筆涉及商業(yè)折扣的銷售業(yè)務(wù)，該筆業(yè)務(wù)為銷售光伏玻璃批不含地伯成出價(jià)200萬元，商業(yè)折扣金額10萬元，實(shí)際收到銷售價(jià)款190萬元、增值稅額24.7萬元，(2)實(shí)際發(fā)生合理的工資、薪金支出100萬元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出己70萬元。(5)計(jì)提未經(jīng)核定的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備20萬元，發(fā)生非廣告性贊助支出10萬元，發(fā)生訴論費(fèi)用2萬元，員工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險(xiǎn)費(fèi)支出0.2萬元。(4)當(dāng)年的利潤(rùn)總額為2400萬元。已知:上年度未扣除結(jié)轉(zhuǎn)至本年扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)支出15萬元。企業(yè)所得稅稅率為25%,計(jì)算當(dāng)年企業(yè)應(yīng)納所得稅額。