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老師,單位有材料失控票,然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出補(bǔ)交了幾千塊的稅款,這個(gè)分錄怎么做啊

2020-08-07 14:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-08-07 14:45

一、借:原材料 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 不能抵的進(jìn)項(xiàng)稅,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,轉(zhuǎn)入原材料的成本中。 二、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 三、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 四、補(bǔ)交稅款時(shí)的分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借:營(yíng)業(yè)外支出——稅務(wù)罰款及滯納金 貸:銀行存款

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快賬用戶4811 追問 2020-08-07 14:48

那這個(gè)材料也不能入成本,要怎么處理

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齊紅老師 解答 2020-08-07 14:49

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出就是計(jì)入原材料成本。至于材料也不能入成本,就是屬于虛開的專用發(fā)票,在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),按不合規(guī)的發(fā)票,調(diào)增應(yīng)納稅所得額,補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

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一、借:原材料 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 不能抵的進(jìn)項(xiàng)稅,做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理,轉(zhuǎn)入原材料的成本中。 二、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 三、借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 四、補(bǔ)交稅款時(shí)的分錄是: 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借:營(yíng)業(yè)外支出——稅務(wù)罰款及滯納金 貸:銀行存款
2020-08-07
你好 借:成本費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅金—增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2019-07-01
你好? 那你選擇 認(rèn)證了轉(zhuǎn)出了。? 你做 :借管理費(fèi)用-福利費(fèi)? 248.03 貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出? ?248.03? ? ?
2021-03-09
同學(xué)你好 借成本 貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 貸未交增值稅
2022-10-12
垃圾水好還是說產(chǎn)原材料等的合理?yè)p耗?
2023-11-07
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