謝謝，老師，這是預(yù)繳的嗎？我怎么記得是百分之二十五呢

你好，這個(gè)是季度預(yù)交 25%的法定稅率 符合小型微利企業(yè)條件，是執(zhí)行優(yōu)惠稅率的

老師，我們公司是一般納稅人，年收入在1500萬，利潤(rùn)大概50萬，然后我繳納的企業(yè)所得稅是不是50乘以5％呀？

你好，如果小型微利企業(yè)條件，利潤(rùn)大概50萬，企業(yè)所得稅=50萬 *5%

好的，謝謝老師，還請(qǐng)問下減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表是我們要手填的還是自動(dòng)生成的

老師，問下，我們這個(gè)數(shù)是系統(tǒng)自動(dòng)生成的嗎

你好，減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表是自己計(jì)算填寫在相關(guān)附表中的

老師，企業(yè)所得稅繳納是累計(jì)的嗎？就比如說我上季度已經(jīng)繳納了2千，這個(gè)季度我要繳納1千的話，是不是減掉上個(gè)季度的2千，就是-1000，這說明這季度就不用繳納所得稅了呀？

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 大于0就需要納稅，小于0就不需要納稅

謝謝老師講解，還想問下老師，這個(gè)補(bǔ)以前年度虧損，這個(gè)數(shù)哪里來的？

你好，補(bǔ)以前年度虧損，是之前年度匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)虧損金額的數(shù)據(jù)得來的

這也是自動(dòng)生成的嗎

老師，年度匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表在哪里可以看到