謝謝，老師，這是預(yù)繳的嗎？我怎么記得是百分之二十五呢

你好，這個是季度預(yù)交 25%的法定稅率 符合小型微利企業(yè)條件，是執(zhí)行優(yōu)惠稅率的

老師，我們公司是一般納稅人，年收入在1500萬，利潤大概50萬，然后我繳納的企業(yè)所得稅是不是50乘以5％呀？

你好，如果小型微利企業(yè)條件，利潤大概50萬，企業(yè)所得稅=50萬 *5%

好的，謝謝老師，還請問下減免所得稅優(yōu)惠明細表是我們要手填的還是自動生成的

老師，問下，我們這個數(shù)是系統(tǒng)自動生成的嗎

你好，減免所得稅優(yōu)惠明細表是自己計算填寫在相關(guān)附表中的

老師，企業(yè)所得稅繳納是累計的嗎？就比如說我上季度已經(jīng)繳納了2千，這個季度我要繳納1千的話，是不是減掉上個季度的2千，就是-1000，這說明這季度就不用繳納所得稅了呀？

你好，季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 大于0就需要納稅，小于0就不需要納稅

謝謝老師講解，還想問下老師，這個補以前年度虧損，這個數(shù)哪里來的？

你好，補以前年度虧損，是之前年度匯算清繳彌補虧損明細表，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補虧損金額的數(shù)據(jù)得來的

這也是自動生成的嗎

老師，年度匯算清繳彌補虧損明細表在哪里可以看到