小規(guī)模代開(kāi)專(zhuān)票稅金記什么科目，教育附加記什么科目，例如開(kāi)票總金額5827元，稅金57.69元，教育附加0.92元，請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？謝謝

老師，有事請(qǐng)教 有家小規(guī)模軟件公司。5月15日簽訂一份合同定制一套軟件，合同金額是12000元含稅價(jià)格，5月18日轉(zhuǎn)入公司銀行卡預(yù)付3600元開(kāi)發(fā)費(fèi)，8月14日轉(zhuǎn)入第二筆款6000元，在9月4日轉(zhuǎn)入尾款2400元。公司是在8月21日開(kāi)具增值稅發(fā)票12000元，含稅金額是349.51元。 1.以上怎么做記賬分錄 2.申報(bào)時(shí)如何城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育附加，增值稅，印花稅，企業(yè)所得稅分別怎么填寫(xiě)。

老師，小規(guī)模納稅人2021年5月份在稅務(wù)局帶開(kāi)了價(jià)稅合計(jì)58000的專(zhuān)票，當(dāng)時(shí)已經(jīng)預(yù)交了574.26元的增值稅稅金，14.36元的城市維護(hù)建設(shè)稅的稅金，但是沒(méi)有預(yù)交著教育費(fèi)，地方教育費(fèi)，印花稅的稅金，那么給是就不用繳納這3個(gè)稅種的稅金了？ 對(duì)于小規(guī)模納稅人的教育費(fèi)，地方教育費(fèi)附加有什么最新的優(yōu)惠政策嗎？ 小規(guī)模納稅人帶開(kāi)了專(zhuān)票以后，需要正常繳納增值稅，那么城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，印花稅怎么繳納呢？

老師，您好！小規(guī)模納稅人人在稅局代開(kāi)了專(zhuān)票，出票時(shí)就已經(jīng)代扣了增值稅和教育附加這些！目前銷(xiāo)售款錢(qián)還沒(méi)有收到，這完整的會(huì)計(jì)分錄怎么做哈！感謝

31日，假設(shè)按本月應(yīng)交增值稅22100元的7%和3%，計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅1547元和教育費(fèi)附加663元。會(huì)計(jì)分錄是什么也要把金額明細(xì)科目寫(xiě)上