你好同學(xué)最高不能超過會(huì)計(jì)利潤的12% 這個(gè)金額不對(duì)的應(yīng)該是360萬才對(duì)
預(yù)計(jì)當(dāng)年捐贈(zèng)前的會(huì)計(jì)利潤為3000萬元,稅前扣除的公益性捐贈(zèng)限額297.88萬元是怎么算出來的呀老師?
甲公司20×9年的會(huì)計(jì)利潤預(yù)計(jì)為100萬元(扣除捐贈(zèng)后的利潤額).計(jì)劃通過公益性組織捐贈(zèng)8萬元.直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)4萬元。甲公司本年度之前未發(fā)生過公益性捐贈(zèng)。不考慮其他納稅調(diào)整因素,請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,并對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。
甲公司2019年度的利潤總額為1000萬元,通過民政部門向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)60萬元,另通過公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐贈(zèng)75萬元,已知公益性捐贈(zèng)支出不超過利潤總額12%的部分準(zhǔn)予扣除。則甲公司當(dāng)年度可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣的捐贈(zèng)金額是()。
六、居民企業(yè)甲2019年當(dāng)年僅有一筆發(fā)生在11月的符合公益性捐贈(zèng)條件的慈善捐贈(zèng)130萬元,在2020年年初對(duì)2019年所得稅匯算清繳時(shí),得知該企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤900萬元,無其他納稅調(diào)整金額。該企業(yè)2020年度發(fā)生公益性捐贈(zèng)200萬元,2020年年度會(huì)計(jì)利潤1000萬元,無其他納稅調(diào)整金額。①請(qǐng)分別計(jì)算2019、2020年捐贈(zèng)扣除限額,應(yīng)納稅所得額,結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)額;②假設(shè)2020年實(shí)際捐贈(zèng)100萬元,請(qǐng)計(jì)算2020年捐贈(zèng)扣除限額,應(yīng)納稅所得額,結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)額
六、居民企業(yè)甲2019年當(dāng)年僅有一筆發(fā)生在11月的符合公益性捐贈(zèng)條件的慈善捐贈(zèng)130萬元,在2020年年初對(duì)2019年所得稅匯算清繳時(shí),得知該企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤900萬元,無其他納稅調(diào)整金額。該企業(yè)2020年度發(fā)生公益性捐贈(zèng)200萬元,2020年年度會(huì)計(jì)利潤1000萬元,無其他納稅調(diào)整金額。①請(qǐng)分別計(jì)算2019、2020年捐贈(zèng)扣除限額,應(yīng)納稅所得額,結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)額;②假設(shè)2020年實(shí)際捐贈(zèng)100萬元,請(qǐng)計(jì)算2020年捐贈(zèng)扣除限額,應(yīng)納稅所得額,結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)額
請(qǐng)問,資產(chǎn)負(fù)債表中,其他應(yīng)收款是負(fù)數(shù),可以嘛?
老師,我司預(yù)收了租客全年的租金,按季度開票給租客,那增值稅應(yīng)該怎么申報(bào)?
您好老師,我想問一下小規(guī)模納稅人季度銷售額沒有超過30萬,增值稅額計(jì)入營業(yè)外收入,那城建稅教育費(fèi)附加,地方教育費(fèi)附加還用計(jì)提嗎?
老師,瑞森的增值稅要交7萬多,但是我按照3%的稅負(fù)率,有一張抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票大概是11萬左右,我就沒有勾選。嗯,結(jié)果這個(gè)月繳稅是7萬多增值稅,我不知道老板能不能又擔(dān)心繳稅多了讓我再勾選起來。老師你說我勾還是不勾選。這11萬多的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢,這個(gè)瑞森增值稅我都已經(jīng)申報(bào)了,就差周一告訴老板的錢數(shù)是多少了?下個(gè)月還有累計(jì)大約4000多塊錢的出口退稅申報(bào)
老師我們公司購入收費(fèi)系統(tǒng)是入管理費(fèi)用還是入無形資產(chǎn) 科目,金額只有2499元。謝謝
老師,我們2024年計(jì)提了10000的房費(fèi),當(dāng)時(shí)沒付款也沒有開票,今年五月付的款,票也開的是今年5月的,但開的是物業(yè)費(fèi)日期是2024年1月至12月的物業(yè)費(fèi),現(xiàn)在賬怎么調(diào)整,影響去年的匯算清繳不,
老師好,2024年11月份開的增值稅專用發(fā)票,對(duì)方未掛賬,2025年7月份還能掛賬嗎
老師,資產(chǎn)負(fù)債表里的其他未交款和預(yù)提費(fèi)用,在電子稅務(wù)局季度報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債里填報(bào)在哪里?
我想咨詢一下,制造面點(diǎn)的企業(yè),她買回來一些材料用于實(shí)驗(yàn)產(chǎn)品,這種材料的消耗產(chǎn)生點(diǎn)產(chǎn)品也沒法售賣,這種消耗是記研發(fā)費(fèi)用嗎
老師,劉宏偉老師寫的財(cái)稅實(shí)務(wù)要點(diǎn)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范這本書怎么買