你好同學(xué)最高不能超過會(huì)計(jì)利潤的12% 這個(gè)金額不對(duì)的應(yīng)該是360萬才對(duì)
預(yù)計(jì)當(dāng)年捐贈(zèng)前的會(huì)計(jì)利潤為3000萬元,稅前扣除的公益性捐贈(zèng)限額297.88萬元是怎么算出來的呀老師?
甲公司20×9年的會(huì)計(jì)利潤預(yù)計(jì)為100萬元(扣除捐贈(zèng)后的利潤額).計(jì)劃通過公益性組織捐贈(zèng)8萬元.直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)4萬元。甲公司本年度之前未發(fā)生過公益性捐贈(zèng)。不考慮其他納稅調(diào)整因素,請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅,并對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃。
甲公司2019年度的利潤總額為1000萬元,通過民政部門向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐贈(zèng)60萬元,另通過公益性社會(huì)組織向衛(wèi)生事業(yè)捐贈(zèng)75萬元,已知公益性捐贈(zèng)支出不超過利潤總額12%的部分準(zhǔn)予扣除。則甲公司當(dāng)年度可以在企業(yè)所得稅稅前抵扣的捐贈(zèng)金額是()。
六、居民企業(yè)甲2019年當(dāng)年僅有一筆發(fā)生在11月的符合公益性捐贈(zèng)條件的慈善捐贈(zèng)130萬元,在2020年年初對(duì)2019年所得稅匯算清繳時(shí),得知該企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤900萬元,無其他納稅調(diào)整金額。該企業(yè)2020年度發(fā)生公益性捐贈(zèng)200萬元,2020年年度會(huì)計(jì)利潤1000萬元,無其他納稅調(diào)整金額。①請(qǐng)分別計(jì)算2019、2020年捐贈(zèng)扣除限額,應(yīng)納稅所得額,結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)額;②假設(shè)2020年實(shí)際捐贈(zèng)100萬元,請(qǐng)計(jì)算2020年捐贈(zèng)扣除限額,應(yīng)納稅所得額,結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)額
六、居民企業(yè)甲2019年當(dāng)年僅有一筆發(fā)生在11月的符合公益性捐贈(zèng)條件的慈善捐贈(zèng)130萬元,在2020年年初對(duì)2019年所得稅匯算清繳時(shí),得知該企業(yè)年度會(huì)計(jì)利潤900萬元,無其他納稅調(diào)整金額。該企業(yè)2020年度發(fā)生公益性捐贈(zèng)200萬元,2020年年度會(huì)計(jì)利潤1000萬元,無其他納稅調(diào)整金額。①請(qǐng)分別計(jì)算2019、2020年捐贈(zèng)扣除限額,應(yīng)納稅所得額,結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)額;②假設(shè)2020年實(shí)際捐贈(zèng)100萬元,請(qǐng)計(jì)算2020年捐贈(zèng)扣除限額,應(yīng)納稅所得額,結(jié)轉(zhuǎn)至以后年度扣除的公益性捐贈(zèng)額
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價(jià)1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??