老師您好，我面試了一家企業(yè)的采購員，他們的模式是：公司需要采購的產(chǎn)品由采購員在線上采購先墊付，等貨物到了后公司立馬報銷給采購員，采購員在這個過程中有3個點的提成。我不知道這里有什么樣的風(fēng)險？

老師好，我有幾個想咨詢一下。 我們是消防器材批發(fā)行業(yè)。 模式是客戶找業(yè)務(wù)員購貨，業(yè)務(wù)員再系統(tǒng)下單，倉管員去揀貨。銷售單一式四聯(lián)（業(yè)務(wù)員、倉庫、客戶、財務(wù)）各自一聯(lián)。 采購模式是，采購員根據(jù)需求去找供應(yīng)商下單（除了供應(yīng)商發(fā)貨到倉庫外，還有就一種供應(yīng)商直接發(fā)貨給客戶） 現(xiàn)在遇到幾個問題 1、財務(wù)怎樣參與審批，審批依據(jù)是什么？比如說，銷售環(huán)節(jié)，現(xiàn)在都是直接將紙質(zhì)單據(jù)按月（上千份）給到財務(wù)。但是平時的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)直接從系統(tǒng)獲取了，做賬也是系統(tǒng)獲取的數(shù)據(jù)。 2、采購環(huán)節(jié)，系統(tǒng)數(shù)據(jù)取決于采購員錄單的準(zhǔn)確性和及時性。 以上問題應(yīng)該是關(guān)于企業(yè)內(nèi)控的問題吧，現(xiàn)在遇到問題，不知道財務(wù)應(yīng)該從哪個角度去參與了！ 1

今明會環(huán)州尋分所不樓了華興公司2016年度財務(wù)報表審計業(yè)務(wù)，2016年1月派注冊會計師李明等進行年報預(yù)申，李明在對華興公司51-10月報表相關(guān)的內(nèi)部控制進行控制測試時，了解到華興公司系購與什放儲環(huán)中的欄制話動有：1）公司規(guī)定采購物資須由請購部門縮制請購單，經(jīng)請購部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送采購部門。但注冊會計師發(fā)現(xiàn)，生產(chǎn)車間主管張院根據(jù)車河需要續(xù)制了二式三聯(lián)購買機器配什的訂購單，直接向供貨方訂購機器配什，第一聯(lián)交供貨方，第二聯(lián)辦公室留存，第三聯(lián)交驗收部門。(2）公司規(guī)定采購金額在10萬元以下的，由采購部經(jīng)理批準(zhǔn)，采購金額超過10萬元的，由,總經(jīng)理批準(zhǔn)。由于總經(jīng)理出差而生產(chǎn)車間又急需采購設(shè)備配什，采購部經(jīng)理多次批準(zhǔn)了單筆金額超過10萬元的采購申請。(3）采購?fù)瓿珊?，由采購部門指定采購部業(yè)務(wù)人員進行驗收，并編制一式多聯(lián)的未連續(xù)編號的驗收單。(4）物資驗收后，由驗收部門通知加工車間主管張曉，將機器配件轉(zhuǎn)運到生產(chǎn)車間的物資存放,點，車問物資管理員王鑫清,點后在庫存配件賬上直接登記所收到的配件數(shù)量，并根據(jù)工人報出的更換配件需要直接發(fā)出配件。(5）應(yīng)付憑單部門核對供應(yīng)商發(fā)票、驗收單和采

異地公司的一名工程師，負責(zé)一個小型精裝項目完工后的整體維修工作，負責(zé)采購一些零星材料和精裝修物品，如水龍頭、開關(guān)插座等小物品。之前的大批采購都是走公司招采部的，后期緊急維修才會讓工程師申報采購。審計裝修材料時，工程師一直嚷嚷都是自己墊錢支付的材料款。 細查了報修單和采購進貨單，票據(jù)十分混亂，還是發(fā)現(xiàn)了異常:他積攢的需要報銷的單據(jù)(墊付的材料費)遠遠大于他2個月工資!要知道，這些零星材料的采購都是先付錢后供貨的，他怎么墊付的起? 肯定有貓膩!接著查報修單，查維修記錄，發(fā)現(xiàn)很多單據(jù)對不上!我們懷疑維修造假，但工程師解釋:不是造假，是有點部位還沒有維修到!我們懷疑維修造假，

老師，我們公司是做蔬菜供應(yīng)鏈的，前期量很小，采購員是通過大型批發(fā)市場里面的小攤位采購的，現(xiàn)在總共采購了9天，金額達到七千多，現(xiàn)在開不到發(fā)票，人家小攤販就說。我們本身都不開票，上哪里給你們開發(fā)票。問題，現(xiàn)在沒有成本票進來，老板不給報銷，財務(wù)沒法做賬，我現(xiàn)在想問。這個錢要是報銷了，沒有發(fā)票，財務(wù)怎么做賬，如果做賬了風(fēng)險會很大嗎？