你好，我在做今年的匯算清繳時(shí)發(fā)現(xiàn)2019年子女教育扣除比例填報(bào)錯(cuò)誤了，應(yīng)該是我老公100%扣除，我也填的100%扣除，我現(xiàn)在是該把這條記錄作廢掉，是嗎？修改里面只有50和100，謝謝

第1：我19年的年度匯算在20年的3-6月已經(jīng)申報(bào)了，但是我發(fā)現(xiàn)19年的個(gè)人專項(xiàng)附加扣除填寫有錯(cuò)，就把19年的專項(xiàng)附加扣除作廢掉后，在20年的9月份更正了19年的匯算，這個(gè)有沒有關(guān)系，更正年度匯算有沒有時(shí)間限制，還是要跟申報(bào)的限制期內(nèi)更正？ 第2：今年的1-8月已經(jīng)公司抵扣了個(gè)人專項(xiàng)附加扣除，但是因?yàn)樾畔⒂绣e(cuò)，我就把20年所有的子女教育，房屋租金，繼續(xù)教育之類的作廢掉了，那公司已經(jīng)在1-8月按月抵扣的個(gè)人專項(xiàng)附加扣除怎么辦？是到21年3到6月份年度匯算的時(shí)候再重新繳納嗎，多退少補(bǔ)？

老師您好，公司是2019年八月份成立的小規(guī)模，當(dāng)時(shí)基本戶里也沒有錢，2019年12月份有一筆業(yè)務(wù)3000元的，12月份先開的票，所以老板就打了100元錢進(jìn)去，在稅務(wù)局代開的專票為了可以扣掉稅款的！一月份才收到錢，代賬公司也給做的應(yīng)收賬款，后面1月份貨款到了，沒有跟代賬公司說也就沒做成收入，還在應(yīng)收上掛著的，但是同時(shí)又發(fā)生了幾筆交易，銀行扣了好幾月份手續(xù)費(fèi)有250元錢，老板又私自把錢轉(zhuǎn)到自己卡里作為報(bào)銷費(fèi)用，這些都沒跟代賬公司說，他們也沒有做賬，直到四月份老板不想讓他們代賬了，就把財(cái)務(wù)交接過來了，1-3月份的那個(gè)季度他們什么也沒做，實(shí)際上是有發(fā)生我跟你描述的這幾筆交易的，19年12月份的100元他們也沒有做賬，現(xiàn)在我想把這個(gè)應(yīng)收賬款做平，讓老板又打了3000元進(jìn)去，但是后面該怎么操作我就又糊涂了！2500的還需不需要再打到老板卡里呢？250的手續(xù)費(fèi)又該怎么做呢？不可能再扣掉這些銀行費(fèi)用的呀？所以請(qǐng)教老師

老師，職工教育經(jīng)費(fèi)不是應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置二級(jí)明細(xì)科目進(jìn)行歸集的嗎？因?yàn)槲覀児疽?guī)模小，職工教育經(jīng)費(fèi)這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設(shè)置會(huì)計(jì)軟件的時(shí)候并沒有設(shè)置教育經(jīng)費(fèi)，我們都統(tǒng)一放置到辦公費(fèi)二級(jí)明細(xì)科目下了。但是我現(xiàn)在就有個(gè)問題，職工教育經(jīng)費(fèi)不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經(jīng)費(fèi)我是能肯定每年都不會(huì)超額的，這樣子的情況下，我想請(qǐng)問企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經(jīng)費(fèi)那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費(fèi)處理好了，不必填寫，請(qǐng)解答！

老師，這道題您能解答一下嗎，我追問不了，只能重新發(fā)起一個(gè)問答，謝謝老師。2019年蘇某在甲公司工作，每月取得工資收入30000，每月負(fù)擔(dān)三險(xiǎn)一金1200。在2019年期間于3月兼職為乙公司網(wǎng)站提供技術(shù)服務(wù)，獲得報(bào)酬8000元，并于6月在丙出版社出版一部小說，獲得稿酬9000元，在10月提供專利技術(shù)的使用權(quán)給丁公司獲得收入5000元。其他資料如下：（1）兒子正在上小學(xué)，現(xiàn)已與丈夫約定由蘇某按子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)的100%扣除；（2）蘇某本人是在職博士研究生在讀；（3）蘇某去年使用商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款（或住房公積金貸款）購買了首套住房，現(xiàn)處于償還貸款期間，每月需支付貸款利息1300元，已與丈夫約定由蘇某進(jìn)行住房貸款利息專項(xiàng)附加扣除；（4）蘇某的父母均已滿60歲，與姐姐和弟弟簽訂書面分?jǐn)倕f(xié)議，約定由蘇某分?jǐn)傎狆B(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除800元。要求:請(qǐng)計(jì)算蘇某2019年度應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅稅額及匯算清繳應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額。