小規(guī)模增值稅申報(bào)發(fā)票金額稅率是1%開(kāi)的金額10000，申報(bào)的時(shí)候按實(shí)際發(fā)票金額申報(bào) ，應(yīng)納稅額應(yīng)該是100，但是免稅框自動(dòng)寫(xiě)的300稅額，也就是3%，不能改，導(dǎo)致應(yīng)納稅額是負(fù)數(shù)，怎么辦呢

小規(guī)模，本季度開(kāi)票金額比如100元，按照1稅率，增值稅金額1元，等于應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入1元，這是賬面的 然后去報(bào)稅時(shí)候，增值稅免稅額是按照3的稅率，帶出來(lái)免稅額3元，怎樣才能使申報(bào)報(bào)表和賬面一致呢

小規(guī)模納稅人，二季度沖銷(xiāo)了一季度的增值稅專(zhuān)票，導(dǎo)致二季度的增值稅專(zhuān)票金額為負(fù)數(shù)應(yīng)納稅額為負(fù)數(shù)，但是申報(bào)的時(shí)候提示應(yīng)納稅額不能為負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎樣填寫(xiě)呢？

老師好，1.請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模企業(yè)，季報(bào)時(shí)填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表中利潤(rùn)表的本月金額是填寫(xiě)本月的金額還是本季度的金額？如果是一般人呢？因?yàn)楸驹陆痤~一填上就會(huì)自動(dòng)加總到累計(jì)金額里（應(yīng)該加總的是季度金額就對(duì)了）所以每次我都手動(dòng)改累計(jì)金額。2.小規(guī)模增值稅季度45不含稅是免增值稅的，請(qǐng)問(wèn)在申報(bào)利潤(rùn)表時(shí)，營(yíng)業(yè)外收入時(shí)填寫(xiě)金額按不含稅收入3%稅率的，還是按1%稅率，（申報(bào)增值稅時(shí)免稅額是按照3%填寫(xiě)的，做賬時(shí)按1%計(jì)入到應(yīng)交稅費(fèi)的啊）

小規(guī)模納稅人開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票3%含稅金額為120萬(wàn)元，開(kāi)具普通發(fā)票1%正數(shù)含稅金額是390695元，普通發(fā)票負(fù)數(shù)免稅發(fā)票金額是-1227141.3元，請(qǐng)問(wèn)季度申報(bào)增值稅時(shí)應(yīng)該怎么填寫(xiě)？