2019年12月計提的研發(fā)費，納稅申報表已經(jīng)是調(diào)整過的了，那匯繳時財務(wù)報表是按照12月份上報，還是按照調(diào)整后的上報？

老師，才發(fā)現(xiàn)12月計提的獎金還在研發(fā)支出科目，月末忘記結(jié)轉(zhuǎn)了，1月用未分配利潤科目調(diào)整后，申報年報財務(wù)報表時要按照調(diào)整后的數(shù)據(jù)申報嗎？要手動調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？調(diào)整了就跟第四季度財報表不一致了，調(diào)整后后面申報財務(wù)報表跟1月賬上財務(wù)報表也會一致吧

匯算清繳和財務(wù)報表年報。老師，匯算清繳還沒申報，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計提工資分錄 借 利潤分配—未分配利潤100 借管理費用—工資-100。假設(shè)去年賬上的管理費用合計2000。第一，第四季度的財務(wù)報表里已按照2000申報。既然做了跨年費用的調(diào)整，那么去年財務(wù)報表年報是不是按照2100申報，還是按照2000申報？第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財務(wù)軟件里的累計數(shù)，還是來自去年財務(wù)報表年報？公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

匯算清繳和財務(wù)報表年報。老師，匯算清繳還沒申報，本月做調(diào)整分錄，調(diào)整去年12月計提工資分錄 借 利潤分配—未分配利潤100 借管理費用—工資-100。假設(shè)去年賬上的管理費用合計2000。第一，第四季度的財務(wù)報表里已按照2000申報。既然做了跨年費用的調(diào)整，那么去年財務(wù)報表年報是不是按照2100申報，還是按照2000申報？第二匯算清繳的賬載金額是來自去年財務(wù)軟件里的累計數(shù)，還是來自去年財務(wù)報表年報？公司是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

老師，您好，請問上一年12月份的忘記計提所得稅了，后面在今年1月份補(bǔ)計提了，這樣申報匯算清繳的時候需要做什么調(diào)整的嗎？還是正常按照報表申報就可以的