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老師,請(qǐng)問(wèn),小規(guī)模納稅人,季度30萬(wàn)繳稅,我第一季度只開了一張幾千塊的普票,那我分錄怎么做?。渴墙钁?yīng)收,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅金嗎?可是我不用繳稅呀

2020-04-08 14:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-04-08 14:48

是的,不需要交做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,貸營(yíng)業(yè)外收入,

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快賬用戶3737 追問(wèn) 2020-04-08 14:58

那老師不交稅的分錄是做到申報(bào)繳稅的月份喃,還是可以直接做到3月份的賬里?

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齊紅老師 解答 2020-04-08 14:59

是可以直接做到3月份的賬 直接3月做就可以,

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是的,不需要交做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,貸營(yíng)業(yè)外收入,
2020-04-08
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1%2B1%) 增值稅=收款金額÷(1%2B1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2025-07-10
你好,不需要修改的不可以做,只要你的稅額有都必須做,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,不需要交稅的,再把它結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入里面去。
2023-06-28
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入——減免稅費(fèi)(或政府補(bǔ)助)
2021-04-14
不可以 借應(yīng)收賬款,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi), 借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入, 因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額需要是一致的,你增值稅申報(bào)的是不含稅的銷售額。
2023-07-10
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