我2020年預(yù)繳2019年第四季度的企業(yè)所得稅，在2020年怎么賬務(wù)處理

求2020年度第四季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅稅額

老師，2020年的企業(yè)所得稅我們?cè)?021年第一季度就繳納了，為什么在2021第四季度的利潤(rùn)表中，還出現(xiàn)了2020企業(yè)所得稅費(fèi)用的金額啊，2021年不需要繳納企業(yè)所得稅。

我公司有2019-2020年度有虧損100萬， 2021年盈利60萬，請(qǐng)問在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)，能不能先彌補(bǔ)2019-2020年的虧損，這親就不需要交企業(yè)所得稅

山東宏遠(yuǎn)有限公司2020年度無以前年度虧損(2018-2019年均無虧損)，在2020年共預(yù)繳企業(yè)所得稅37.375萬元，其中2020年度前三季度已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅23.1875萬元，第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅14.1875萬元。另外，該公司為員工繳納各類基本社會(huì)保障性繳款60萬元，未繳納補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療保險(xiǎn)，為員工繳納住房公積金40萬元，未超過當(dāng)?shù)卣?guī)定標(biāo)準(zhǔn)。工作要求:(1)計(jì)算山東宏遠(yuǎn)有限公司2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)繳的企業(yè)所得稅。(2)對(duì)山東宏遠(yuǎn)有限公司2020年度的遞延所得稅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理。(3)對(duì)山東宏遠(yuǎn)有限公司2020年第四季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理。(4)對(duì)山東宏遠(yuǎn)有限公司2021年5月15日的企業(yè)所一稅匯算清繳進(jìn)行賬務(wù)處理。