2020年1月份酒店免征增值稅，收入已計(jì)提銷項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票也認(rèn)證抵扣了，得出未交增值稅，現(xiàn)怎么調(diào)整分錄

老師您好 2019年4月份發(fā)生的增值稅專票 業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生 但是2020年1月份才抵扣認(rèn)證 進(jìn)項(xiàng)稅額2020年怎么做分錄

餐飲企業(yè)，2020年免增值稅，收到的增值稅發(fā)票已認(rèn)證不抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 .2020年11月餐費(fèi)收入200萬元，免增值稅。2020年11月銷售未稅商品10萬元，已按13%交增值稅13000元，沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。請問12月收到進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票如何劃分已銷售商品的進(jìn)項(xiàng)稅。

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅：2021年初余額： 進(jìn)項(xiàng)稅額130349.9 ，減免稅額480，轉(zhuǎn)出未交增值稅59232.72（借方），銷項(xiàng)稅額188789.45。 1月份銷售收入129417.68，繳納的增值稅是11231.47,認(rèn)證的發(fā)票金額33228進(jìn)項(xiàng)稅是4319.68 我三月份接手做賬，現(xiàn)在做一月份的賬，如何做一月份增值稅會計(jì)分錄？拜托

酒店行業(yè)去年因疫情免征增值稅，但是每個月的進(jìn)項(xiàng)稅在賬務(wù)中都計(jì)提了，今年稅務(wù)局說免征增值稅不能享受進(jìn)項(xiàng)稅，要求把去年的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，以及加計(jì)抵減也轉(zhuǎn)出，請問分錄怎么做？