如果在小程序銷售優(yōu)惠券或者小商品不開(kāi)發(fā)票，收入按無(wú)票收入入賬，但是購(gòu)買小商品的時(shí)候因從零售商進(jìn)貨對(duì)方無(wú)法開(kāi)具成本發(fā)票怎么辦，年底企業(yè)所得稅怎么辦

晶都商場(chǎng)為増值稅一般納稅人，2020年1月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：①?gòu)男∫?guī)模生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)商品，得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額800000元；商場(chǎng)從農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)水果，開(kāi)具收購(gòu)憑證上注明價(jià)款45600元；從一般納稅人企業(yè)購(gòu)進(jìn)商品得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款180000元。②銷售貨物取得不含稅銷售收入1750000元，其中大米95000，鴨蛋102000，食用植物油120200，水果90000，圖書90500元，化妝品130000元，其余為其他商品。③商場(chǎng)為慶祝節(jié)日，將經(jīng)銷的家電免費(fèi)發(fā)給員工。家電的購(gòu)進(jìn)成本120000元，零售價(jià)150000元；向某福利院贈(zèng)童裝，購(gòu)進(jìn)成本10000元，零售價(jià)15000元。要求：(1）根據(jù)①算該商場(chǎng)購(gòu)進(jìn)所有商品和新鮮水果可抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。(2）根據(jù)②算該商場(chǎng)直接收款方式銷售貨物的增值稅銷項(xiàng)稅額。(3）根據(jù)③算該商場(chǎng)將經(jīng)銷的家電發(fā)給職工的行為應(yīng)處理的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

老師，我們公司購(gòu)進(jìn)了貨物，貨到了，發(fā)票一直沒(méi)開(kāi)過(guò)來(lái)，那中間我們也銷售了，開(kāi)了發(fā)票了，的確認(rèn)收入吧！那我怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢！因?yàn)闆](méi)有庫(kù)存商品，要是要暫估入庫(kù)，分錄借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款-暫估款嗎？那我次月收到發(fā)票，怎么沖暫估呢！做相反分錄嗎，還是做一樣的分錄是紅字負(fù)數(shù)呢！我們是小規(guī)模納稅人，是商貿(mào)公司，庫(kù)存商品種類多。如果收到貨，收不到發(fā)票，具體怎么做賬呢！還有怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本！

一般納稅人增值稅計(jì)算案例某企業(yè)為增值稅一般納稅人，13%稅率，某月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：1、銷售甲品給商場(chǎng)，開(kāi)具專用發(fā)票，注明銷售額80萬(wàn)元；另開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售運(yùn)費(fèi)收入5.8萬(wàn)元。2、銷售乙品，取得含稅銷售額23.2萬(wàn)元。3、將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。4、銷售已用十年的小汽車(購(gòu)入時(shí)未列進(jìn)項(xiàng))，收取10萬(wàn)元。5、購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款60萬(wàn)元，適用13%稅率，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)；支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)共計(jì)6萬(wàn)元，取得物流公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。6、從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)。7、本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

一般納稅人增值稅計(jì)算案例 某企業(yè)為增值稅一般納稅人，13%稅率，某月發(fā)生如下業(yè)務(wù)： 1、銷售甲品給商場(chǎng)，開(kāi)具專用發(fā)票，注明銷售額80萬(wàn)元；另開(kāi)具普通發(fā)票，取得銷售運(yùn)費(fèi)收入5.8萬(wàn)元。 2、銷售乙品，取得含稅銷售額23.2萬(wàn)元。 3、將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本20萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。該新產(chǎn)品無(wú)同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 4、銷售已用十年的小汽車(購(gòu)入時(shí)未列進(jìn)項(xiàng))，收取10萬(wàn)元。 5、購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款60萬(wàn)元，適用13%稅率，貨物已驗(yàn)收入庫(kù)；支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)共計(jì)6萬(wàn)元，取得物流公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票。 6、從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元，農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)。 7、本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 能不能詳細(xì)解答