我是民辦幼兒園要交企業(yè)所得稅，以前年度繳費時會計科目是; 借方：應交稅費-企業(yè)所得稅，貸方：銀行存款”，但是月末未轉(zhuǎn)利潤，造成2019年初應交稅費的期初有余額，這筆錢我可以入在12月份結(jié)轉(zhuǎn)利潤嗎

老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，

老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急！?。≌埨蠋煂懗龇咒浿x謝您

我在年初的時候補繳2019年企業(yè)所得稅，會計分錄是借：應交稅金_應交所得稅，貸：銀行存款。請問我現(xiàn)在年末是否應該再做一筆分錄：借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配_未分配利潤，對嗎？

老師，1月交2021年度的企業(yè)所得稅以下會計分錄對嗎 計提時 借：所得稅費用 貸：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 交稅時 借：應交稅費--應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這個所得稅是預繳，在今年4月清繳時還會退稅回來，這樣需不需要結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益未分配利潤呢