2018年計(jì)提了企業(yè)所得稅，今年申報(bào)納稅的時(shí)候因?yàn)橛匈?gòu)入500萬(wàn)的固定資產(chǎn)一次性攤銷(xiāo)，所以2019年不用繳納企業(yè)所得稅，如何沖減已計(jì)提的企業(yè)所得稅

請(qǐng)問(wèn)老師， 關(guān)于企業(yè)所得稅中購(gòu)入固定資產(chǎn)單價(jià)500萬(wàn)以?xún)?nèi)的，可在購(gòu)入當(dāng)年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問(wèn)題 假設(shè)今年底購(gòu)入電腦 12000元，在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時(shí)候，按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，會(huì)計(jì)上假設(shè)按3%計(jì)算殘值，殘值為360元，按三年分?jǐn)?，每年分?jǐn)?880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，請(qǐng)問(wèn)到第三年底折舊調(diào)整累計(jì)是11640，那么那360元?dú)堉等绾握{(diào)整？謝謝

小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬(wàn)元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬(wàn)元以下。 2019年財(cái)稅〔2019〕13號(hào)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策： 應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅； 比如10萬(wàn)繳納企業(yè)所得稅 應(yīng)該計(jì)提多少呢？如何計(jì)算計(jì)提多少

請(qǐng)問(wèn)年報(bào)審計(jì)，對(duì)于所得稅費(fèi)用的期末審定數(shù)，是以企業(yè)賬上計(jì)提的所得稅費(fèi)用為準(zhǔn)，還是以企業(yè)所得稅申報(bào)表為準(zhǔn)？企業(yè)賬上計(jì)提了100萬(wàn)所得稅費(fèi)用，但企稅申報(bào)表中申報(bào)了500萬(wàn)以下固定資產(chǎn)一次性扣除，扣除后利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，全年所得稅費(fèi)用為0。審計(jì)所得稅費(fèi)用，以100萬(wàn)為期末審定數(shù)，還是以0為期末審定數(shù)？

請(qǐng)問(wèn)老師，公司2022年的會(huì)計(jì)賬務(wù)上計(jì)提了2000元的企業(yè)所得稅，但是2023年在做2022年匯算清繳的時(shí)候，我把部分固定資產(chǎn)作為一次性加速折舊申報(bào)了，由于這個(gè)調(diào)減，最后我需要繳納的企業(yè)所得稅只繳納500元而已。由于固定資產(chǎn)加速折舊，最后企業(yè)所得稅少繳納了很多，這樣會(huì)計(jì)賬務(wù)上需要去調(diào)整什么嗎