2018年計提了企業(yè)所得稅，今年申報納稅的時候因為有購入500萬的固定資產(chǎn)一次性攤銷，所以2019年不用繳納企業(yè)所得稅，如何沖減已計提的企業(yè)所得稅

請問老師， 關(guān)于企業(yè)所得稅中購入固定資產(chǎn)單價500萬以內(nèi)的，可在購入當(dāng)年一次性抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得稅的問題 假設(shè)今年底購入電腦 12000元，在第四季度預(yù)交企業(yè)所得稅時候，按12000元抵減企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，會計上假設(shè)按3%計算殘值，殘值為360元，按三年分攤，每年分攤3880元調(diào)增企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，請問到第三年底折舊調(diào)整累計是11640，那么那360元殘值如何調(diào)整？謝謝

小微企業(yè)放寬后的條件為：企業(yè)資產(chǎn)總額5000萬元以下，從業(yè)人數(shù)300人以下，應(yīng)納稅所得額300萬元以下。 2019年財稅〔2019〕13號企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策： 應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅； 比如10萬繳納企業(yè)所得稅 應(yīng)該計提多少呢？如何計算計提多少

請問年報審計，對于所得稅費用的期末審定數(shù)，是以企業(yè)賬上計提的所得稅費用為準，還是以企業(yè)所得稅申報表為準？企業(yè)賬上計提了100萬所得稅費用，但企稅申報表中申報了500萬以下固定資產(chǎn)一次性扣除，扣除后利潤是負數(shù)，全年所得稅費用為0。審計所得稅費用，以100萬為期末審定數(shù)，還是以0為期末審定數(shù)？

請問老師，公司2022年的會計賬務(wù)上計提了2000元的企業(yè)所得稅，但是2023年在做2022年匯算清繳的時候，我把部分固定資產(chǎn)作為一次性加速折舊申報了，由于這個調(diào)減，最后我需要繳納的企業(yè)所得稅只繳納500元而已。由于固定資產(chǎn)加速折舊，最后企業(yè)所得稅少繳納了很多，這樣會計賬務(wù)上需要去調(diào)整什么嗎