老師，你好，9月份的時候我申報的第一季度的稅暫估入庫了，也接轉(zhuǎn)暫估的成本，但是這個月我收到發(fā)票了，怎么做賬呢，把之前暫估的庫存商品和結轉(zhuǎn)的成本都沖銷了嗎
1. 沖銷原暫估入庫分錄 假設 9 月暫估入庫時：借：庫存商品 - 暫估 10000（不含稅，假設）貸：應付賬款 - 暫估應付款 10000 現(xiàn)在沖銷（分錄金額與暫估一致，用紅字或負數(shù)）：借：庫存商品 - 暫估 -10000貸：應付賬款 - 暫估應付款 -10000 2. 按實際發(fā)票金額重新入賬 假設收到發(fā)票金額為不含稅 10000 元，稅額 1300 元：借：庫存商品 10000應交稅費 - 應交增值稅（進項稅額）1300貸：應付賬款 - XX 供應商 11300 3. 調(diào)整已結轉(zhuǎn)的暫估成本 若暫估成本與實際成本一致（如暫估 10000 元，發(fā)票也是 10000 元）：無需調(diào)整成本，因金額無差異，不影響利潤。 若暫估成本與實際成本不一致（如暫估 10000 元，發(fā)票實際 9500 元）：需沖銷多結轉(zhuǎn)的成本（用紅字）：借：主營業(yè)務成本 -500貸：庫存商品 -500 4. 稅務銜接 若第一季度企業(yè)所得稅已申報，且暫估成本在匯算清繳前取得發(fā)票，可直接在當年稅前扣除，無需調(diào)整季度申報。 若暫估成本與實際成本有差異，需在當期賬務中調(diào)整，確保賬面成本與發(fā)票一致，避免后續(xù)稅務風險。
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老師。1月份銷售發(fā)票多開了11700，2月份的時候需要沖紅，那我一月份需要做一個暫估入庫嗎？？如果做暫估入庫的話，那結轉(zhuǎn)成本的時候暫估要結轉(zhuǎn)到成本里嗎？？
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老師好，請問我上個月暫估入庫，也結轉(zhuǎn)了成本，這個月收到發(fā)票沖銷暫估入庫，還得沖銷結轉(zhuǎn)成本的分錄嗎？
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老師，2月份有收入147964.6，當月沒有進項，然后當時結轉(zhuǎn)成本的時候?qū)齑嫔唐窌汗懒耍咒浭墙瑁簬齑嫔唐?，貸：應付賬款-暫估，結轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品。3月份沒有收入，但是有進項發(fā)票進來，這個可以沖減2月份的暫估嗎？
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老師您好，我公司5月份結轉(zhuǎn)的成本是按照暫估入庫的商品入賬的，但是實際收到的發(fā)票商品成本大于暫估入庫的，那么我沖銷暫估的同時，結轉(zhuǎn)的成本也可以沖銷，再重新做正確的嗎
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老師，你好，9月份的時候我申報的第一季度的稅暫估入庫了，也接轉(zhuǎn)暫估的成本，但是這個月我收到發(fā)票了，怎么做賬呢，把之前暫估的庫存商品和結轉(zhuǎn)的成本都沖銷了嗎
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