您好，先做一張紅字沖銷憑證：借：應(yīng)收款（負數(shù)）借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）（負數(shù)）貸：銀行存款（負數(shù)）；再做一張正確憑證：借：原材料 貸：銀行存款，其中原材料金額是發(fā)票上的不含稅金額，進項稅金額是發(fā)票上的稅額，兩者相加等于你實際付給供應(yīng)商的總金額即：原材料金額%2B進項稅金額=付款總金額，比如發(fā)票不含稅金額10000元、稅額1300元，付款11300元，紅字沖銷：借：應(yīng)收款 -11300 借：應(yīng)交稅費-進項稅額 -1300 貸：銀行存款 -11300，再做正確分錄：借：原材料 10000 借：應(yīng)交稅費-進項稅額 1300 貸：銀行存款 11300。

老師紅沖發(fā)票做到這個月還是做到3月份份去，因為3月份已認證

紅沖和更正都做到發(fā)票當月（比如現(xiàn)在這個月），不用做到3月份，發(fā)票已認證不影響賬務(wù)更正，進項稅正常抵扣

3月份憑證是這樣做的，借應(yīng)付帳款7123.89 借應(yīng)交稅費（進）926.11 貸：銀行存款8050

哦哦，把這個分錄復(fù)制，金額改負，再做 借：原材料? 7123.89? ?進項稅? 926.11? 貸：銀行? 8050 不用擔心這里有銀行存款科目，一負一正，是不影響的

老師紅沖我進項稅要沖掉嗎，我做一筆你看一下這樣做對不對。借：應(yīng)付帳款-7123.89 貸：銀行存款-7123.8 9 更正：借原材料7123.89 貸：銀行存款7123.89這樣對嗎

發(fā)票是3月份當月來的，認證和付款都是當月，11月份我才發(fā)現(xiàn)原材料沒有做

就是把進項稅不寫了，這個不合適，我們的負分錄是沖銷以前的錯分錄，不能省進項稅科目，這樣其他人也是能看懂的

老師把原先的發(fā)票沖掉借：應(yīng)付帳款-7123.89 借：應(yīng)交稅費（進項）-926.11 貸：銀行存款-8050 更正：借：原材料7123.89 應(yīng)交稅費（進）926.11 貸：銀行存款8050 都在3月份當月做對嗎