那郭老師，進項的材料發(fā)票對方企業(yè)都在10月份開給我們的，那銷項多了，進項是10月份剛開的。那怎么辦？

如果你們不準備交這么多的稅款的情況下，那你就把申報表只申報了之后先別交，只交附加稅，然后后期十月份認證了，十一月份抵欠 會有滯納金的

老師你什么意思？不太懂？你說是先申報好別交增值稅嗎？

就是需要申報不交稅的意思

申報好后不交增值稅，然后到11月份的時增值稅申報的時候再把進項發(fā)票低進去?？埸c滯納金，這樣少交點稅費是吧？

對的是的，這個需要你稅務(wù)局給你填寫附表。2留底底欠這一行。

老師什么意思不太懂？可以說簡單點嗎？

留底抵欠的政策你聽說過嗎？

如果沒有聽說過的話，9月份申報了之后不交10月份認證了之后留底。然后11月份所屬期，也就是在12月份的時候留底抵欠去翻一翻附表2 看不懂的情況下，跟你說了哪個表格應(yīng)該去翻一下的。

沒有，這個是怎么樣的呀？

： 《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵退稅有關(guān)征管事項的公告》（2025年第20號） 明確規(guī)定：納稅人既有增值稅欠稅（含滯納金）又有期末留抵稅額的，以抵減增值稅欠稅后的余額確定允許退還的留抵稅額。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于應(yīng)退稅款抵扣欠繳稅款有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2002〕150號） 規(guī)定：應(yīng)退稅款（如留抵退稅）可用于抵扣欠繳稅款（包括企業(yè)所得稅等），抵扣后仍有余額的退還納稅人。 《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅有關(guān)處理事項的通知》（2004年） 細化操作：抵減欠稅時需按欠稅發(fā)生時間逐筆抵扣，先發(fā)生的先抵，滯納金與欠稅配比抵扣

老師，你說這個需要稅務(wù)局給我填什么？

附表2，留底底欠你自己填寫不了，需要稅務(wù)局那邊給你填寫。

稅務(wù)局大廳那邊人工幫我操作的嗎？還是要稅管員操作的呀？

一般找稅管員，稅務(wù)局那邊大廳沒有權(quán)限。

好的謝謝