老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)交稅比預(yù)繳稅大，這個時候賬務(wù)處理，計提的時候：借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅；繳納企業(yè)所得稅時：借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關(guān)系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現(xiàn)在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據(jù)（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？

老師麻煩問一下，我們公司去年12月注冊的一般納稅人公司，只做了一筆租金的分錄， 借：銷售費用1100 其他應(yīng)收款-房東3300 貸：其他應(yīng)付款-法人 4400 租金沒有開發(fā)票，企業(yè)所得稅需要調(diào)增，這種企業(yè)所得稅費用怎么算？

老師你好，公司今天支付了一筆22年3月到23年3年的房租費用，因為這一筆是之前老總另一家公司簽訂的合同，但金額一直沒付，這個月合同付款方改成本公司了(合同其他內(nèi)容都沒有變，合同仍是22年-23年），所以在此之前也沒有做過房租攤銷，這種情況下怎么處理？

個體戶，沒有稅務(wù)登記 4月底租門店，半年租金108000元，房東給了兩個月的裝修期就不用算租金，相當(dāng)于租金是從7月開始的 門店7月安裝了中央空調(diào)37000元，請問怎么做7月和八月的賬務(wù)處理 老師，幫我解答一下并且要帶上金額

我們是一家客棧，房租兩年付一次，租期是2023.2-2025.1，一共24個月，兩年的租金388000元，房租在這個月之前沒有入賬過，現(xiàn)在做7月的賬，老板把租房合同和轉(zhuǎn)賬記錄給我要求把房租入賬，分?jǐn)偲谙奘?4個月，每月攤銷16166.67元，分?jǐn)偙砩纤愠鰜斫刂?024年6月的累計攤銷274833.33元，剩余攤銷113166.67元，本月實際攤銷16166.67元，，請問會計憑證的分錄要怎么寫