老師您好，下面這個(gè)問(wèn)題我已經(jīng)咨詢過(guò)好幾個(gè)老師了，但是還沒(méi)有解決，再請(qǐng)教一下：公司注冊(cè)資金100萬(wàn)，A股東10%股份，已實(shí)繳10萬(wàn)，B股東90%股份，未實(shí)繳，現(xiàn)在B想通過(guò)把90%股份轉(zhuǎn)給C（法定代表人）退出公司，公司賬號(hào)戶余額9萬(wàn)多，無(wú)未分配利潤(rùn)。第一次按0轉(zhuǎn)讓稅局退回，后面老師建議B先實(shí)繳1萬(wàn)，然后按1萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓，可是稅局一直強(qiáng)調(diào)要按凈資產(chǎn)的90%作為轉(zhuǎn)讓價(jià)，如果這樣就白白多交稅了，本來(lái)就沒(méi)有盈利，這個(gè)B就不想，老師有更合理的建議嗎？

2025-10-22 16:08

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-10-22 16:09

先做資產(chǎn)清查 / 評(píng)估：出報(bào)告證明公司凈資產(chǎn)低（如賬戶僅 9 萬(wàn)、無(wú)利潤(rùn)），用評(píng)估值說(shuō)服稅局，轉(zhuǎn)讓價(jià)可低于凈資產(chǎn) 90%；直接和稅局溝通協(xié)商：帶財(cái)務(wù)報(bào)表、賬戶余額證明等，說(shuō)明公司無(wú)盈利，低價(jià)轉(zhuǎn)讓合理，爭(zhēng)取認(rèn)可；若 C 是實(shí)控人，可考慮 B 先小額實(shí)繳（如 1 萬(wàn)）%2B 簽訂 “無(wú)對(duì)價(jià)轉(zhuǎn)讓補(bǔ)充說(shuō)明”，補(bǔ)充證明轉(zhuǎn)讓價(jià)低的合理性。

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-22 16:14

老師，第一個(gè)方案，評(píng)估的話需要找第三方出證明嗎？第二個(gè)，跟稅局協(xié)商感覺不太可能，他們就一句話話，按凈資產(chǎn)的比例轉(zhuǎn)讓，而且態(tài)度不好，第三個(gè)方案，我有點(diǎn)擔(dān)心，B實(shí)繳一萬(wàn)之后，這樣凈資產(chǎn)9+1，那么稅局又要求按90%，那交的更多了，你們有操作過(guò)補(bǔ)充證明的成功案例嗎

齊紅老師解答 2025-10-22 16:24

通過(guò)第三方評(píng)估報(bào)告 + 公司無(wú)盈利的財(cái)務(wù)資料，證明低價(jià)轉(zhuǎn)讓合理，最終按低價(jià)位完成轉(zhuǎn)讓

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-22 16:43

如果不走評(píng)估，按第三種方法，假設(shè)按1萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓，成功的概率大嗎

齊紅老師解答 2025-10-22 16:46

同學(xué)你好這個(gè)應(yīng)該可以，因?yàn)橄到y(tǒng)里現(xiàn)在都可以0元轉(zhuǎn)讓了

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-22 17:04

謝謝，你讓B先去實(shí)繳，是要等工商公示實(shí)繳之后再轉(zhuǎn)讓股權(quán)嗎

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-22 17:04

打錯(cuò)你字

齊紅老師解答 2025-10-22 17:05

同學(xué)你好實(shí)繳不實(shí)繳的沒(méi)事，按所有者權(quán)益乘以轉(zhuǎn)讓比例這個(gè)金額就行

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-22 17:25

老師，賬上金額9萬(wàn)，是股東A實(shí)繳的10剩下的，那所有者權(quán)益不就是9萬(wàn)嗎？如果按9*90%=8.1萬(wàn)，個(gè)稅不得交8.1*20%=1.6萬(wàn)，就是不想交這個(gè)呢因?yàn)闆](méi)有盈利

齊紅老師解答 2025-10-22 17:28

沒(méi)有虧損嗎？你看看

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-22 17:32

所有者權(quán)益不是包含實(shí)繳金額嗎？就是賬號(hào)的凈資產(chǎn)，我理解就是所有者權(quán)益？

齊紅老師解答 2025-10-22 17:34

同學(xué)你好是的，包含的

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-22 17:39

我指的是虧損是賬上金額比A實(shí)繳的10萬(wàn)還少，無(wú)未分配利潤(rùn)

齊紅老師解答 2025-10-22 17:40

有呀，虧損的或者盈利的未分配利潤(rùn)都有數(shù)字的除非沒(méi)有支出沒(méi)有收入

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-23 05:59

老師，那就只能按目前賬上金額*轉(zhuǎn)讓比例嗎？

齊紅老師解答 2025-10-23 06:10

是的，所有者權(quán)益的金額乘以轉(zhuǎn)讓比例

快賬用戶4843 追問(wèn) 2025-10-23 11:50

老師您好，股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，關(guān)于親屬這塊0元轉(zhuǎn)讓請(qǐng)教一下您，兄妹之間或者姑姑與侄女之間可以0轉(zhuǎn)讓嗎？

齊紅老師解答 2025-10-23 11:55

同學(xué)你好可以的哦

2025-10-22

你稅務(wù)局那邊認(rèn)可零轉(zhuǎn)讓嗎？大部分稅務(wù)局是不認(rèn)可零轉(zhuǎn)讓的。最好是讓他交上1萬(wàn)塊錢，然后按照這個(gè)1萬(wàn)塊錢再轉(zhuǎn)。

2025-09-26

你好根據(jù)你的描述，A股東的撤資是轉(zhuǎn)讓，與公司沒(méi)有關(guān)系。B股東應(yīng)該把錢給A。建議把錢還給B，讓B給A。也可以三方同意下，公司把錢轉(zhuǎn)給A同時(shí)把B的轉(zhuǎn)款抹平。

2022-10-05

一、工商實(shí)繳金額變更準(zhǔn)備材料公司股東決議：明確說(shuō)明對(duì)注冊(cè)資本實(shí)繳情況的確認(rèn)以及變更實(shí)繳金額的決議。驗(yàn)資報(bào)告（若有）：可證明股東實(shí)際出資的情況。如果當(dāng)時(shí)股東甲出資 80 萬(wàn)進(jìn)入公司有相應(yīng)的驗(yàn)資流程，可以提供驗(yàn)資報(bào)告作為出資的證明文件。銀行進(jìn)賬單：提供顯示甲實(shí)際出資 80 萬(wàn)的銀行進(jìn)賬單，清晰展示資金的流向和來(lái)源。工商變更流程將準(zhǔn)備好的材料提交給公司注冊(cè)地的工商行政管理部門。工商部門會(huì)對(duì)提交的材料進(jìn)行審核，審核通過(guò)后，會(huì)對(duì)公司的工商登記信息進(jìn)行變更，將實(shí)繳資本從 56 萬(wàn)更新為 80 萬(wàn)。二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅務(wù)問(wèn)題（一）個(gè)人所得稅繳納情況一般情況下的繳納規(guī)則個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)原值和合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按 “財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得” 繳納個(gè)人所得稅，稅率為 20%。無(wú)需繳納個(gè)人所得稅的情況繼承或?qū)⒐蓹?quán)轉(zhuǎn)讓給其能提供具有法律效力身份關(guān)系證明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女、兄弟姐妹以及對(duì)轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)直接撫養(yǎng)或者贍養(yǎng)義務(wù)的撫養(yǎng)人或者贍養(yǎng)人：在這些情況下，股權(quán)轉(zhuǎn)讓可以免征個(gè)人所得稅。股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入低于股權(quán)原值且無(wú)正當(dāng)理由的情況（需稅務(wù)機(jī)關(guān)核定）：如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于取得股權(quán)時(shí)的成本，并且沒(méi)有合理的商業(yè)理由，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)進(jìn)行核定。但如果核定后的結(jié)果仍然顯示沒(méi)有增值，那么不需要繳納個(gè)人所得稅。（二）印花稅繳納規(guī)則稅率及計(jì)算方式股權(quán)轉(zhuǎn)讓雙方都需要繳納印花稅，稅率為股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議所載金額的 0.05%。繳納流程通常在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，到稅務(wù)部門申報(bào)繳納印花稅，取得完稅憑證后，再進(jìn)行工商變更登記。三、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定（一）平價(jià)轉(zhuǎn)讓適用情況親屬之間的轉(zhuǎn)讓：在符合免稅條件的親屬之間進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，為了避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通常采用平價(jià)轉(zhuǎn)讓。例如，股東甲將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其母親，在符合免稅條件的情況下，可以選擇平價(jià)轉(zhuǎn)讓。公司虧損狀態(tài)下的轉(zhuǎn)讓：如果公司經(jīng)營(yíng)狀況不佳，處于虧損狀態(tài)，且股東認(rèn)為公司未來(lái)發(fā)展前景不明朗，此時(shí)股東可能愿意以平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，以減少損失。注意事項(xiàng) 平價(jià)轉(zhuǎn)讓需要有合理的理由，如上述親屬關(guān)系或公司經(jīng)營(yíng)狀況等，并且需要準(zhǔn)備好相關(guān)的證明材料，如公司財(cái)務(wù)報(bào)表、親屬關(guān)系證明等，以應(yīng)對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的審查。（二）溢價(jià)轉(zhuǎn)讓適用情況公司盈利且前景良好：如果公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，盈利能力較強(qiáng)，且具有較好的發(fā)展前景，那么股權(quán)就具有增值的潛力。此時(shí)，股東在轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)可以選擇溢價(jià)轉(zhuǎn)讓，以獲得更高的收益。引入戰(zhàn)略投資者：當(dāng)公司需要引入具有資源、技術(shù)或市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)的戰(zhàn)略投資者時(shí)，為了吸引投資者，原股東可能會(huì)以溢價(jià)轉(zhuǎn)讓部分股權(quán)，使新投資者能夠分享公司未來(lái)的發(fā)展成果。溢價(jià)轉(zhuǎn)讓需要合理評(píng)估公司價(jià)值，確定合理的溢價(jià)幅度。通常可以通過(guò)資產(chǎn)評(píng)估、參考同行業(yè)公司的市盈率等方法來(lái)評(píng)估公司價(jià)值。同時(shí)，溢價(jià)轉(zhuǎn)讓的價(jià)格需要在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中明確體現(xiàn)，并按照規(guī)定繳納相關(guān)稅費(fèi)。

2024-09-13

同學(xué)你好你的問(wèn)題是什么呢

2020-12-16

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