您好，第三季度無票收入 1000 元、稅 10 元，作為小規(guī)模納稅人季度收入沒超 30 萬可免稅，增值稅主表第 1 行和第 10 行都填 1000 元，第 18 行填 10 元，第 22 行應(yīng)補稅額就是 0，增值稅減免稅申報明細(xì)表選小微企業(yè)免稅項目，本期發(fā)生額和實際抵減稅額都填 10 元，附加稅費申報表因為增值稅是 0 所以計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額都填 0，另外自己留好無票收入的銷售單據(jù)或收款記錄就行。

老師，好，企業(yè)所得稅得，這個職工薪酬是填全年得嗎？還是本季度得數(shù)？還是本月？我們是當(dāng)月發(fā)當(dāng)月得，每月最后一天發(fā)當(dāng)月得，像我這應(yīng)該怎么填，一個月按30000元計提工資，社保，公積金，個稅，共計一個月扣6000元，每月實際發(fā)放24000元，我們是從4月份開始得，哪到9月我們計提18萬，扣除社保，公積金個稅36000元之后，共計實發(fā)144000元。已計提和實際發(fā)放得，我應(yīng)該怎么填，？

?您好，企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時，職工薪酬填本季度的數(shù)。“已計入成本費用的職工薪酬”，比如第三季度（7 - 9月），每月計提3萬，就填3萬×3 = 9萬；“實際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬”，每月實發(fā)2.4萬，就填2.4萬×3 = 7.2萬。

預(yù)繳稅款計算是填本季度的數(shù)，還是填本年累計數(shù)？

您好，我們這個表沒有寫本期就是全年的，下面有沒有，已繳稅款的一行

第30行是本年已預(yù)繳的。

哦哦，那這個就是填全年的收入等

嗯，好的，老師。增值稅第18行填10，22行帶出來的是-10，是銷售額填完之后，19行自動帶出來30元。是不是還要填個增值稅減免稅申報明細(xì)表，把20元表達(dá)出來，哪20元要是填，我應(yīng)該怎么填，減稅性質(zhì)代碼及名稱填什么？