老師，我們單位員工社保個人部分公司部分都是公司承擔，做賬的時候直接是一筆：借：管理費用-社保費，貸：銀行存款，沒經過應付職工薪酬這個科目；所得稅預繳申報表（已計入成本費用的職工薪酬）這個位置，只填計提的工資可以不
你好，外賬是不能夠這樣子的。
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請教老師，公司承擔員工的全部社保費用（個人部分+單位部分），然后給員工定的工資金額就是實發(fā)金額，這樣的話，比如某員工工資是3500元，社保費總額是400元，記賬分錄是否是這樣的： 計提工資： 借：管理費用等—工資 3500 貸：應付職工薪酬—工資 3500 計提社保： 借：管理費用等—社保 400 貸：應付職工薪酬—社保 400 支付工資： 借：應付職工薪酬—工資 3500 貸：銀行存款 3500 繳納社保： 借：應付職工薪酬—社保 400 貸：銀行存款 400 借：管理費用
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老師計提社保分錄（單位部分）借管理費用 貸應付職工薪酬社保 繳納社保（單位+個人）借應付職工薪酬 貸銀行存款 可是計提的時候和實際繳納的個人部分如何做賬呢
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老師好，請問我計提發(fā)放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊 計提工資、社保公積金個人部分： 借：管理費用/銷售費用-職工工資 貸：應付職工薪酬-職工工資 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：其他應付款-社保個人部分 -公積金個人部分 應交稅費-應交個人所得稅 計提單位部分： 借：管理費用-社保單位部分 -公積金單位部分 貸：應付職工薪酬-社保單位部分 -公積金單位部分 實際發(fā)放工資、繳納社保公積金： 借：應付職工薪酬-職工工資 貸：銀行存款 借：應付職工薪酬-社保單位部分 其他應付款-社保個人部分 應付職工薪酬-公積金單位部分 其他應付款-公積金個人部分 貸：銀行存款
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老師您好，公司只交社保，工資還沒發(fā)，分錄 計提工資 借：管理費用/銷售費用/制造費用—工資 貸：應付職工薪酬—工資 計提社保 借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保 繳社保 借：應付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應付款（個人部分） 貸：銀行存款。第三步其他應付個人部分沒有貸方，怎么平？的
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老師，我們單位員工社保個人部分公司部分都是公司承擔，做賬的時候直接是一筆：借：管理費用-社保費，貸：銀行存款，沒經過應付職工薪酬這個科目；所得稅預繳申報表（已計入成本費用的職工薪酬）這個位置，只填計提的工資可以不
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那就是申報企業(yè)所得稅的時候還要加上單位部分的社保金額咯
你好，你不能夠都由公司承擔，你如果一定要公司承擔，就要增加他的工資，使得他扣掉個人社保后還能夠拿到那么多錢，但是賬上仍然是各自負擔各自的。
比如到手工資是5000，社保個人部分是500，他的工資就做5500是吧，他的社保個人部分500也要提現出來,是吧
你好，是的，就是這樣子。
好的，謝謝老師了
你好，不用客氣的了。
老師，還有一個問題，申報企業(yè)所得稅已計入成本費用應付職工薪酬是填1-9月的貸方數據吧
實際支付的薪酬含2024年12月的工資嗎（2024年12月計提，2025年1月支付）
你好是的，這個是1~9月的數。
還是只填當年計提當年發(fā)放的金額
你好實際支付的只看今年支付的金額。
打個比方，今年支付是1.5萬，1萬是今年1-8月的，有5千是去年12月的工資，所得稅申報填列實際發(fā)放的工資薪金，填1.5還是1萬
你好這個去年的不用包括只填1萬就好了。
就只需要填今年計提發(fā)放的金額是吧，往年計提今年發(fā)放的工資不屬于當期
你好，是的，這個不用填，只填本年的。
好的，謝謝老師
你好，不用客氣的了。