小規(guī)模納稅人，如果季度看下來(lái)，普票超出了45w專票比如開了20萬(wàn)，那最后應(yīng)交增值稅是多少，小微企業(yè)性質(zhì)哦，那最后的應(yīng)交稅額是多少啊，我看申報(bào)表里面有個(gè)減免稅額這列有數(shù)據(jù)的，另外開票系統(tǒng)開出的稅率是1%的，做賬按照3%去做的應(yīng)交增值稅，等實(shí)際扣款增值稅，實(shí)際比計(jì)提的少的那部分做成營(yíng)業(yè)外收入了得是么

1.公司屬于小規(guī)模納稅人，計(jì)提應(yīng)交增值稅1000，但是交增值稅的時(shí)候免交了2000(原來(lái)計(jì)提少了)，所以借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2000，貸營(yíng)業(yè)外收入2000，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)的；長(zhǎng)期這個(gè)樣子導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借方金額越來(lái)越大；是不是原來(lái)做賬有問題，該怎么處理。第一個(gè)想問的是借方負(fù)數(shù)的這部分怎么轉(zhuǎn)，第二個(gè)想問的是免交的增值稅大于計(jì)提的增值稅時(shí)，轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的增值稅是不是應(yīng)該按照原來(lái)計(jì)提的轉(zhuǎn)還是要怎么處理呢？

老師好，我單位是小規(guī)模納稅人19年12月開了20萬(wàn)的免稅普票，銷售農(nóng)產(chǎn)品種子發(fā)票，增值稅依照國(guó)家稅務(wù)局要求主表19行填寫了免稅額6000元，現(xiàn)在稅務(wù)局要求我改19年的企業(yè)所得稅匯算，要求加這6000元的稅款轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入科目中，我想我企業(yè)都是免稅的，怎么讓我莫名其妙加上6000元的營(yíng)業(yè)外收入，能不能給我提供一個(gè)會(huì)計(jì)條款證明我不需要確認(rèn)這部分營(yíng)業(yè)外收入，謝謝老師

老師，您好！請(qǐng)問總公司是一般納稅人但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開核算企業(yè)所得稅合并核算，做賬也是一個(gè)賬套?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬(wàn)以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。免征的增值稅稅款進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入核算對(duì)嗎？那么請(qǐng)問在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這次免征稅款要計(jì)入總公司的營(yíng)業(yè)外收入申報(bào)增值稅嗎？

老師，您好！請(qǐng)問總公司是一般納稅人，但是分公司是小規(guī)模納稅人。兩個(gè)公司增值稅分開申報(bào)的，企業(yè)所得稅合并核算申報(bào)，但是做賬是一個(gè)賬套因?yàn)榭偣局鳡I(yíng)業(yè)務(wù)收入中有兩個(gè)隨征項(xiàng)目是和主營(yíng)業(yè)務(wù)一起開票進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入的?，F(xiàn)在分公司享受到月銷售額10萬(wàn)以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。那么請(qǐng)問在每個(gè)季度末申報(bào)總公司增值稅時(shí)候，這筆免征稅款已進(jìn)入賬套內(nèi)的營(yíng)業(yè)外收入核算是否要與兩筆營(yíng)業(yè)外收入一起進(jìn)行增值稅申報(bào)？