請(qǐng)董孝彬回答，非董孝彬老師勿擾，?。?！如果已銷售但客戶沒有開票的話，我們是怎么操作的呀，如果沒有財(cái)務(wù)賬套里銷售并結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，財(cái)務(wù)和ERP的庫存商品又有差異了以上我看目前總賬生產(chǎn)多少就結(jié)轉(zhuǎn)多少。

2025-09-29 09:53

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-09-29 09:56

朋友上午好，總賬這個(gè)操作太神了，錯(cuò)得離譜呀未開票確認(rèn)收入月：先申報(bào)未開票收入（正），下次開票時(shí)申報(bào)藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計(jì)未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對(duì)本筆交易本月申報(bào)收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正） ?開票月就是原來分錄復(fù)制，本月沖回原來一個(gè)負(fù)按發(fā)票的一個(gè)正，2分錄 ? 借：應(yīng)收賬款（負(fù)） ?貸：未開票收入（負(fù)） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（負(fù)） ? 借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（正）收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用

快賬用戶3436 追問 2025-09-29 10:22

現(xiàn)在我們是手工賬，就是你什么對(duì)賬就以對(duì)賬來計(jì)提開票，系統(tǒng)就是系統(tǒng)自動(dòng)生成，老師你聽一段錄音看看，發(fā)您郵箱了

齊紅老師解答 2025-09-29 10:34

好的，我中午聽哈，現(xiàn)在上班時(shí)間不方便聽

齊紅老師解答 2025-09-29 11:07

姑娘我又聽了，就是那個(gè)晚上發(fā)我的，我仔細(xì)又聽了，這個(gè)總賬不懂啥，還在一直說權(quán)責(zé)發(fā)生制，只知道這個(gè)名詞，自己呢還只知道按發(fā)票入賬，這個(gè)信息發(fā)給她 ?您好。我們暫估的核心依據(jù)是會(huì)計(jì)的權(quán)責(zé)發(fā)生制。只要倉庫在當(dāng)月（如9月27-30日）完成了收貨并錄入系統(tǒng)，這批存貨的所有權(quán)就已轉(zhuǎn)移至公司。無論發(fā)票是否到達(dá)，我們都必須在當(dāng)期賬面上確認(rèn)這批資產(chǎn)和相應(yīng)負(fù)債，如果不是這樣將直接導(dǎo)致存貨被低估、成本核算數(shù)據(jù)失真，并引發(fā)總賬庫存科目出現(xiàn)異常。為確保賬實(shí)相符并建立規(guī)范，我們從9月開始執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)流程：1) 月末暫估：根據(jù)ERP導(dǎo)出的當(dāng)月27日至月末已收貨未開票入庫單生成暫估憑證；2) 次月初沖回：將上月全部暫估分錄原樣紅字沖回；3) 日常按票入賬：收到發(fā)票后正常錄入即可。這套滾動(dòng)流程能自動(dòng)完成數(shù)據(jù)銜接，確保各月末數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。為確保平穩(wěn)過渡，8月末的數(shù)據(jù)我們暫不追溯處理。但從9月起必須嚴(yán)格執(zhí)行新規(guī)，這是確保公司成本核算準(zhǔn)確、財(cái)務(wù)報(bào)表可信賴的基礎(chǔ)，也需要我們共同配合落實(shí)。

快賬用戶3436 追問 2025-09-29 11:55

今天我發(fā)的一個(gè)新的錄音，大概5分鐘的錄音，好的老師，我們采購對(duì)賬時(shí)間是8/26到9/25，確認(rèn)這周期貨款沒問題，這就是屬于9月份的貨款并開票。只要倉庫在當(dāng)月（如9月27-30日）完成了收貨并錄入系統(tǒng)，這批存貨的所有權(quán)就已轉(zhuǎn)移至公司。這個(gè)時(shí)間應(yīng)該是9/26-30日吧，下個(gè)月采購對(duì)賬是9/26-10/25

齊紅老師解答 2025-09-29 11:56

是的是的，就是這個(gè)理解，總賬記賬也不會(huì)有影響，就是多了一個(gè)暫估

2025-09-29

朋友您好，對(duì)不起，剛才補(bǔ)覺去了，第一個(gè)工作表給總賬的話，可以的，只是7月財(cái)務(wù)賬套里的原材料和庫存商品的庫存金額與ERP里不一樣。其實(shí)我們做完成本核算以后，總賬按照成本核算的表格做好財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的庫存。業(yè)財(cái)都是一樣的，這樣才對(duì)。 2.就是說，進(jìn)銷存啊，這些我們有系統(tǒng)的話，手工的話也沒必要做。如果要做的話是一定和業(yè)務(wù)一樣的。 3.對(duì)的，跟日期的模板是差不多。因?yàn)橐郧拔以谌掌蟮臅r(shí)候，我們也是做這個(gè)產(chǎn)品大類，也每個(gè)大類里面有很多的品號(hào)。這個(gè)BOM表的用量沒有錯(cuò)，是上面的產(chǎn)量和下面的用量相乘。 4.是您聰明覺得成本核算不難，其實(shí)成本核算不簡單的，這是最有含金量的一個(gè)財(cái)務(wù)崗位嘛。分步是太復(fù)雜了，一般是考試或半成品要直接出售時(shí)用。

2025-08-24

同學(xué)你好這個(gè)是有可能讓你們調(diào)增繳稅的固定資產(chǎn)都得有發(fā)票

2021-09-10

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