老師您好，2021年度企業(yè)所得稅匯繳完后可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額300萬，2022年第一季度企業(yè)所得稅預(yù)交申報(bào)時(shí)產(chǎn)生應(yīng)納稅所得額10萬，以用虧損彌補(bǔ)掉第一季度不交稅?，F(xiàn)在發(fā)現(xiàn)企業(yè)所得稅匯繳數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，需要調(diào)增繳稅，彌補(bǔ)的虧損額按300彌補(bǔ)？還是按300減10彌補(bǔ)？

在2022年第一季度賬上補(bǔ)提了2021年成本，納稅調(diào)增計(jì)入以前年度損益調(diào)整損益。產(chǎn)生的所得稅費(fèi)用計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)還是計(jì)入遞延所得稅

老師，我在2024年度年末計(jì)提了一筆企業(yè)所得稅，做賬之后應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅掛了這個(gè)數(shù)字，可是申報(bào)之后都彌補(bǔ)以前虧損了所以這筆計(jì)提也不用交了，那2025年就得沖回去，我怎么做分錄呢，

因2021年多計(jì)提了一筆附加稅，現(xiàn)在調(diào)回來，因此產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅，我更改了2021年的年度申報(bào)表，因當(dāng)年是彌補(bǔ)虧損的所以不需要交稅，那我調(diào)賬產(chǎn)生的應(yīng)交所得稅怎么處理？

因2021年多計(jì)提了一筆附加稅，現(xiàn)在調(diào)回來，因此產(chǎn)生應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅，我更改了2021年的年度申報(bào)表，因當(dāng)年是彌補(bǔ)虧損的所以不需要交稅，那我調(diào)賬產(chǎn)生的應(yīng)交所得稅怎么處理？