老師，就是我們現(xiàn)在是小規(guī)模納稅人給客戶開發(fā)票，是1%的普票，客戶要專票，我們是10.1號才是一般納稅人，可以開13%的專票，能這個月開了，下個月，再開專票嗎？客戶急著這個月趕緊上牌，咋辦呢？如果這樣子操作，會不會我們的稅會變高？

朋友您好，收到，我現(xiàn)在去寫信息，先回應一下您

好的，老師，我說稅上主要是

?您好，我們現(xiàn)在小規(guī)模納稅人只能開1%的普票或?qū)Ｆ保ú荒荛_13%），10月1日才升一般納稅人，到時候才能開13%的專票，這個月開不了13%的專票，也不能這個月開1%的票、下個月再重開13%的專票，同一筆業(yè)務不能分開兩次開票或換稅率開，這么做違規(guī)有風險；客戶急著上牌的話，你現(xiàn)在可以自己通過電子稅務局開1%的增值稅專用發(fā)票（大部分小規(guī)模現(xiàn)在都能自己開專票，不用非得去稅務局代開），也可以去稅務局代開1%的專票，雖然稅率是1%不是13%，但這是正規(guī)的專票，很多地方車管所上牌是認的，你先問下車管所認不認1%的專票，如果認就趕緊開給客戶救急用；如果車管所不認1%的專票，那你只能等10月1日升一般納稅人后，再按13%稅率開正規(guī)專票，客戶可能得等幾天；這個月開1%的專票不會讓你以后稅變高，因為你小規(guī)模時按1%交稅，以后一般納稅人按13%交稅（還能抵扣進項），稅負高低看實際情況，不是這個月開了1%就會導致以后多交稅。

車管所認專票呢老師，那我們給客戶開1%的專票。可以是嗎？會不會導致我們公司多繳納稅，這個月開了，下個月就要重新開13%的稅，還要廠家配合我們紅沖了，再開進來了嗎？

?您好，可以給客戶開1%的專票，車管所認的話沒問題，這是正規(guī)發(fā)票，能用于上牌，不會導致你公司多繳稅，因為你小規(guī)模按1%交稅，和以后一般納稅人按13%交稅是兩碼事，不會因為你這個月開了1%就以后多交；也不用下個月重新開13%的專票、紅沖1%的再重開，同一筆業(yè)務不能也不需要換票或改稅率，你只要這個月按1%開了專票給客戶上牌用了，就正常申報納稅，10月升一般納稅人后開新業(yè)務按13%開票就行，不用也沒法紅沖之前的1%發(fā)票去重開13%的。

老師。你就告訴我。我咋操作就行，你發(fā)的我看不懂

?您好，1. 現(xiàn)在是小規(guī)模，直接給客戶開1%的專票，車管所認的話就能上牌。 ? 2. 不用等10月，現(xiàn)在開1%的專票不會讓你多交稅，按1%交就行。 ? 3. 不用下個月重開13%的票，也不用紅沖1%的票，一筆生意只能開一次票，開完就正常報稅，10月后新業(yè)務按13%開新票就行。

現(xiàn)在客戶急著上牌，要發(fā)票，才能上牌，但是，他是一般納稅人公司，她要13%的發(fā)票，開給他們公司，問題是，我們現(xiàn)在是小規(guī)模，只有10.1號才是一般納稅人呢？我現(xiàn)在咋操作，車管所啥發(fā)票都認

?您好，現(xiàn)在可以按小規(guī)模納稅人身份給客戶開1%（或3%，根據(jù)政策）的機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票（車管所都認），客戶憑此發(fā)票可以上牌；等10月1日你們成為一般納稅人后，再由客戶配合紅沖原小規(guī)模發(fā)票，重新給你們開13%的專票用于抵扣（若客戶需要進項稅抵扣）。簡言之：先用小規(guī)模發(fā)票幫客戶上牌，后期再紅沖重開13%專票

問題是，我們下個月開13%的發(fā)票。我們不就多交稅了嗎？沒有進項13%了

?您好，1. 現(xiàn)在先開1%（或3%）發(fā)票讓客戶上牌（車管所都認），別開13%； ? 2. 下個月升一般納稅人后，再紅沖舊發(fā)票，重開13%專票（客戶配合）； ? 3. 你開1%或3%時按低稅率交稅，不會多交13%的稅，升一般納稅人后才有13%銷項，但之前已低價開票，稅負可控。

現(xiàn)在問題是，老板覺得這樣子操作就多交了稅了，到底多交了沒有，我也搞不懂，老板也不懂，另外一個會計告訴老板多交了兩萬

老師現(xiàn)在咋解決都，老板們都瘋了

?您好，老板，現(xiàn)在按小規(guī)模開1%發(fā)票（比如10萬車交1000元稅），確實比直接開13%（交1.3萬）少交了1.2萬，這部分稅錢咱們當下省下來了；但下個月升一般納稅人后，得紅沖這張1%發(fā)票，重開13%的票（補交1.3萬稅）。表面看最終客戶拿到的還是13%的票，咱們也實打?qū)嵔涣?3%的稅，好像沒占到優(yōu)惠，但關鍵區(qū)別在于：前期按1%交稅時，咱們只墊付了1000元稅款，資金壓力??；如果一開始就按13%開票，得先墊付1.3萬稅款，資金占用更多。而且升一般納稅人后，咱們進貨、費用等產(chǎn)生的進項稅可以抵扣銷項稅（比如未來進貨有1萬進項稅，就能抵掉1萬銷項稅），實際整體稅負和直接開13%差不多，甚至可能更低（因為有進項抵扣）。會計說的“多交2萬”是假設咱們現(xiàn)在直接開13%，但咱們沒那么干——現(xiàn)在先開1%是合規(guī)省稅的操作，后期重開13%只是補流程，客戶抵扣不受影響，咱們的實際資金壓力和長期稅負都沒吃虧

那我們這個月開1%的專票，下個月再開13%的專票給客戶，可以這么操作是吧？我們也沒有多交稅是嗎？我們是賣汽車的，老師，你知道吧，多用途乘用車

?您好，我知道的，公司的業(yè)務我都記在本子上了， 1. 本月開1%專票（合規(guī)小規(guī)模稅率），客戶憑此上牌，您按1%交稅（如10萬車交1000元），比13%少交1.2萬； ? 2. 下月升一般納稅人后，紅沖原1%專票，重開13%專票給客戶（客戶抵扣不受影響）； ? 3. 您實際稅負不虧：重開13%后雖按高稅率交稅，但升一般納稅人后進貨等進項稅可抵扣（如未來進項1萬抵1萬銷項），整體稅負和直接開13%基本持平，且本月少交的1.2萬相當于提前省下的資金，無額外多交

老師，問題是，我們是賣汽車的，一臺汽車對應一臺稅額??？那不就是多交了嗎

老師，是不是汽車行業(yè)的每個月要繳納的增值稅是，銷項稅減去進項稅，這個進項就是，賣出去那臺車對應的所有的的進項稅，不包括，開進來的，其他的專票進項稅？

?同學您好，很高興為您解答，請稍等