老師，我現(xiàn)在遇到19年的一筆26000房租費，重復(fù)確認(rèn)了，2020年匯算清繳沒有調(diào)整， 1.現(xiàn)在正確的做法是去做更正申報，我想問一下，更正申報流程是什么？很麻煩嗎？稅務(wù)局會不會找別的問題啊？這個公司特別小小規(guī)模。 2.另一種有人建議直接在當(dāng)期紅沖，但是今年1至11月份管理費用都是零，如果現(xiàn)在紅沖，會發(fā)現(xiàn)管理費用負(fù)數(shù)，這會不會引起稅務(wù)局的警覺？稅務(wù)局眼前一亮，我就不好過了。稅務(wù)局就很可能看出來沖了19年的費用了 3.如果在2021年匯算清繳調(diào)增的話，稅務(wù)局以后發(fā)現(xiàn)這個問題 還會不會要補稅？或者補稅從今年匯算清繳結(jié)束到明年匯算清繳結(jié)束之間補稅？還是今年匯算清繳之后都補稅？

2x21年稅前會計利潤為100萬元，所得稅稅率為25%(1)罰沒支出10萬元(2)國債利息收入6萬(3)庫存商品年初賬面余額為50萬，已提跌價準(zhǔn)備12萬;年末賬面余額為56萬，跌價準(zhǔn)備為20萬(4)某銷售部門用的固定資產(chǎn)白2x20年初開始計提折舊，原價為200萬(稅務(wù)認(rèn)可)無殘值，會計上采用4年期年數(shù)總和法提取折舊，稅法上則采取5年期直線法（5）2x19年7月1日以200萬的開發(fā)成本結(jié)轉(zhuǎn)某項自行研發(fā)的專利權(quán)并開始攤銷，會計對該專利權(quán)按5年采用直線法攤銷，稅務(wù)上對開發(fā)費用則采用當(dāng)期發(fā)生當(dāng)期核銷的方法，不予資本化(假設(shè)不考慮稅法允許加計扣除50%的情況)(6)甲公司因產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保確認(rèn)了預(yù)計負(fù)債，年初余額為5萬，當(dāng)年新提了3萬，支付了產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保費用2.5萬 老師，這表格里數(shù)值咋計算，有些我已經(jīng)填了，但是不知道對不對，希望有個全計算過程

小王拿出1萬元的零花錢進(jìn)行投資（第0年），下列說法中錯誤的是（A基準(zhǔn)收益串反映了小王選擇某個投資機會而放棄的其他投資機會中最高的收益B．若某項目NPV的期望為0.8萬元，標(biāo)準(zhǔn)差為0.2萬元，則該項目的變異系數(shù)為4;C．若小王把錢借給了小鄭，小鄭以4％的固定年利率按年等額還款，若未來通貨膨脹高漲，則小王實際收益率下降；D．若小王選擇用1萬元購買某元宇宙數(shù)字資產(chǎn)，從第一年末開始，每年年末可以獲得1,000元分紅，分紅時長為100年，基準(zhǔn)收益率為10%，則通過無限年期資金等值計算得該投資的NPV為0。多選，遠(yuǎn)錯誤的，追問不了

給出的題目是業(yè)務(wù)單據(jù)圖片，借：長期應(yīng)收個款226萬，貸：主營業(yè)務(wù)收入1600萬，應(yīng)交稅費(增值稅銷項)26萬，未確認(rèn)融資費用40萬。給出了含26萬增值稅發(fā)票，給出了購銷合同，每年年底分期支付貨款，五年支付完。同時結(jié)轉(zhuǎn)了產(chǎn)品成本12萬元，同時攤銷了當(dāng)期未確認(rèn)融資費用4萬/5元：借：未確認(rèn)融資費用，貸：財務(wù)費用。給出的計算表是寫出對增值稅，附加稅費的影響額，還有對所得稅的影響額。因為不能發(fā)圖片，所以跟您描述一下。稅法分期收款銷售商品是收到貨款確認(rèn)收入，這種時間差異導(dǎo)致的不同是不是對所得稅的影響有變化還是沒有變化？是應(yīng)交數(shù)還是本期所得稅費用的會計數(shù)？求指點！

金結(jié)構(gòu)（例題】某企業(yè)原來的資金結(jié)構(gòu)如表所示。普通股每股面值1元，發(fā)行價格20元，目前價格也為20元，上年支付的每股股利為2元，預(yù)計股利增長率為5%，該公司所得稅稅率假設(shè)為25%，假設(shè)發(fā)行的各種證券均無籌資費。籌資方式債券（年利率10%）金額為800籌資方式普通股（每股面值1元，發(fā)行價20元股，共60萬股)金額為1200合計為2000該企業(yè)現(xiàn)擬籌集資金100萬元以擴大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模，現(xiàn)有如下兩個方案可供選擇;；；方案1：增加長期借款100萬元，因負(fù)債增加，投資人風(fēng)險加大，借款利率增至12%才能籌得借款，預(yù)計普通股股利不變，但由于風(fēng)險加大，普通股市價下降到18元/股.方案2：增發(fā)普通股40000股，普通股市價增至每股25元.預(yù)計普通股股利不變，為了確定上述兩個方案哪個更好，下面分別計算綜合資金成本，，怎么跟之前的計算結(jié)果不一樣。甲增發(fā)長期借款的資金成本=100×12%x（1-25%）/100=9%資金綜合成本=7.5%×400/(1000%2B100)%2B9%×100/(1000%2B100)%2B31.25%×600/(這個是之前寫的