老師，你好！熊金梅老師的進(jìn)出口外貿(mào)企業(yè)納稅申報(bào)課程，關(guān)于附表二的填寫，請(qǐng)問：出口貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票是做了退稅勾選，增值稅納稅申報(bào)時(shí)附表二第一欄本期認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票這里，包含退稅勾選的發(fā)票嗎？還是說只有內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票呢？

老師您好，我我想咨詢一下我們大概15年的時(shí)候，有一筆出口退稅的外貿(mào)交易，當(dāng)時(shí)在辦理出口退稅時(shí)因?yàn)閷?duì)出口退稅的時(shí)間把握的不是很清楚，我們?nèi)ザ惥洲k理的時(shí)候窗口的老師也沒有提醒我們這個(gè)稅是可以抵扣的，所以當(dāng)時(shí)把本應(yīng)該出口退稅的金額做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，當(dāng)時(shí)本來應(yīng)該在增值稅附列資料2里面的應(yīng)做其他進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那一欄的，結(jié)果填成了免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，導(dǎo)致增值稅申報(bào)表和出口退稅申報(bào)表上有差額，今年由于金四的上線，稅務(wù)局的老師聯(lián)系我們，說讓我們把免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額填紅字，就可以了。所以我想問一下，我現(xiàn)在是不是可以去稅務(wù)局把15年的出口退稅及增值稅的申報(bào)表做更正之后，那筆被轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額又可以抵扣了是嗎？

（請(qǐng)有進(jìn)出口實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的老師回答）老師，我進(jìn)了一家外貿(mào)進(jìn)出口公司。然后我看了之前的會(huì)計(jì)在申報(bào)增值稅的時(shí)候，是對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行勾選抵扣，然后再轉(zhuǎn)出?？墒沁@個(gè)不是需要進(jìn)行退稅勾選嗎？怎么之前搞成抵扣勾選然后轉(zhuǎn)出？

老師，我們是生產(chǎn)型出口企業(yè)，申報(bào)一筆退稅要轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額26.63，我已經(jīng)在附表二的18欄免抵退稅中轉(zhuǎn)出，是不是在申報(bào)出口退稅明細(xì)表中也要填寫不得免征和抵扣稅額？

老師，增值稅附表二 第一，申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 指的是本期和以前各期在電子稅務(wù)局上做了抵扣類勾選的進(jìn)項(xiàng)票數(shù)據(jù) 第二，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 指的是本期和以前各期做了抵扣類勾選的進(jìn)項(xiàng)票中有不能抵扣的那部分金額 第三，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 指的是外貿(mào)企業(yè)做了免退稅勾選的進(jìn)項(xiàng)票數(shù)據(jù) 這個(gè)理解有錯(cuò)嗎