五月份同一個業(yè)務開了兩張發(fā)票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發(fā)票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調整，借：應交稅費-轉出多交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

【計算題】某公司2019年度有關會計利潤與應納稅所得額之間的差異情況如下:(1)2019年1月1日購入的C公司債券(該企業(yè)劃分為交易性金融資產)的初始投資成本為72萬元,至當年年末,其公允價值升至96萬元。(2)年末,因產品售后服務,該公司確認了32萬元的預計負債。除此之外,不存在其他差異,假設按稅法規(guī)定計算的應納稅所得額為256萬元。該公司適用的所得稅稅率為25%,本期確認所得稅費用前,“遞延所得稅資產”和“遞延所得稅負債”的科目余額均為0.要求:(1)計算當期所得稅、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異、遞延所得稅負債、遞延所得稅資產、遞延所得稅和所得稅費用；(2)編制確認所得稅費用的會計分錄。

出口貨物，海運費是客戶給我們，我們在付給海運公司 。客戶付給我們的那部分海運費怎么做賬務處理 ？需要確認收入嗎？我們付給客戶時做為費用，開發(fā)票走運費？報關單顯示成交方式C&F,總金額里 一部分是貨款 一部分是海運費 。但發(fā)票的金額只是貨款部分

多項選擇題 1.下列各項中，在選擇其記賬本位幣時應當考慮的因素有（　）。 A.融資活動獲得的貨幣 B.上交所得稅時使用的貨幣 C.主要影響商品和勞務銷售價格的貨幣 D.主要影響商品和勞務所需人工成本的貨幣 2.交易性金融資產采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，不應計入（　）。 A.公允價值變動損益 B.財務費用 C.營業(yè)外支出 D.其他綜合收益 3.對于企業(yè)發(fā)生的匯兌差額，下列說法中正確的有（　）。 A.外幣交易性金融資產發(fā)生的匯兌差額計入財務費用 B.外幣專門借款發(fā)生的匯兌差額，應計入財務費用 C.企業(yè)的外幣應收應付款項所產生的匯兌差額，應計入財務費用 D.企業(yè)的外幣銀行存款發(fā)生的匯兌差額，應計入財務費用

某公司2019年度有關會計利潤與應納稅所得額之間的差異情況如下：(1）2019年1月1日購入的C公司債券（該企業(yè)劃分為交易性金融資產）的初始投資成本為72萬元，至當年年末，其公允價值升至96萬元。(2）年末，因產品售后服務，該公司確認了32萬元的預計負債。除此之外，不存在其他差異，假設按稅法規(guī)定計算的應納稅所得額為256萬元。該公司適用的所得稅稅率為25%，本期確認所得稅費用前，“遞延所得稅資產”和“遞延所得稅負債”的科目余額均為0.要求：（1）計算當期所得稅、應納稅暫時性差異、可抵扣暫時性差異、遞延所得說負債、遞延所得稅資產，?遞延所得稅和所得稅費用；（2）編制確認所得稅費用的會計分錄。