發(fā)現(xiàn)前年管理費(fèi)用多記了10000，借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付賬款。 今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，可以直接調(diào)整成借應(yīng)付賬款，貸未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配么。 前面利潤(rùn)是虧損的。 今年我申報(bào)匯算清繳時(shí)，是不是在納稅調(diào)整明細(xì)表調(diào)增的「其他」欄填寫(xiě)10000就行了。不需要調(diào)整前年的匯算清繳表了吧

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應(yīng)付款～個(gè)人 10萬(wàn)，貸：銀行存款 10萬(wàn) 借：管理費(fèi)用～社保 15萬(wàn) 貸：應(yīng)付職工薪酬～社保 15萬(wàn) 借：應(yīng)付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬(wàn) 現(xiàn)在跨年了，也都結(jié)賬了，我現(xiàn)在針對(duì)這兩筆分錄需要做調(diào)整 第一筆我要調(diào)整為借：經(jīng)營(yíng)支出～財(cái)務(wù)費(fèi)用～利息支出 貸：其他應(yīng)付款～個(gè)人10萬(wàn) 第二筆：把費(fèi)用沖減，掛往來(lái)款項(xiàng) 借：其他應(yīng)收款～往來(lái)單位 貸：管理費(fèi)用 老師，由于調(diào)整這兩筆，對(duì)我的報(bào)表會(huì)有影響，我想知道我正確的科目應(yīng)該是要怎么調(diào)整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫(xiě)的這樣填，匯算清繳的做調(diào)整就行？

老師之前的會(huì)計(jì)去年做的兩筆帳要調(diào)一下：第一筆去年沒(méi)收到發(fā)票，做成了借管理費(fèi)用，貸銀行存款，我這樣調(diào)對(duì)不對(duì)（借應(yīng)付帳款，貸以前年度損溢，再借以前年度損溢，貸末分配利潤(rùn)）。第二筆業(yè)務(wù)是：去年有一筆其他應(yīng)付款～生育金26000元一直掛在帳上，但事實(shí)上扣除了2000的社保后，付了24000給她了。我今年調(diào)整的話，是不是不涉及損溢類科目的。

老師好，24年一名員工離職，因?yàn)樯绫](méi)有及時(shí)減員，導(dǎo)致公司承擔(dān)了本應(yīng)員工承擔(dān)的社保，余額表有余額，做出的調(diào)整是借：管理費(fèi)用——管理人員職工薪酬 貸其他應(yīng)付款 代扣代繳個(gè)人社保，可以不納稅調(diào)增嗎，進(jìn)行完匯算清繳了，有虧損，且一季度也申報(bào)了企業(yè)所得稅了

老師，我們2024年和A公司簽訂一個(gè)100萬(wàn)策劃服務(wù)費(fèi)合同，預(yù)付款40萬(wàn)，尾款60萬(wàn)；但是走的錢都相當(dāng)于上級(jí)撥款給我們，我們支付(上級(jí)給我們撥款沒(méi)有發(fā)票) 2024年先給我們開(kāi)了40萬(wàn)發(fā)票，我做賬： 借管理費(fèi)用，貸銀行存款40萬(wàn) 2025年1月收到60萬(wàn)發(fā)票，我做賬 借管理費(fèi)用60，貸應(yīng)付賬款60，借應(yīng)付賬款50，貸一般會(huì)錯(cuò)開(kāi)50 2025年，6月收到上級(jí)撥款10萬(wàn)(無(wú)票)，我支付給A公司1 萬(wàn) 現(xiàn)在老板說(shuō)，策劃費(fèi)相當(dāng)于代付的，我們公司賬上就不走成本了，因?yàn)槌杀咎嗔耍叱赏鶃?lái)，這樣可以不 6月做賬：收到上級(jí)撥款：借銀行存款10，貸其他應(yīng)付款10 支付A公司：借其他應(yīng)付款10，貸銀行存款10 之前付的怎么調(diào)一下呢