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老師,增值稅申報附表四的,建筑服務預征繳納稅款的本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額再怎么填?期初余額是系統(tǒng)帶出來之前預繳的稅額

2025-09-14 14:42
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-14 14:44

您好,期初余額是系統(tǒng)自動帶出的之前預繳但還沒抵減的稅額,你不用管它。本期發(fā)生額就填你這期新預繳的增值稅錢數,比如你這月預繳了5萬增值稅就填5萬。本期實際抵減稅額填你這期能用預繳稅款抵掉多少應納稅額,這個數不能超過期初余額加本期發(fā)生額的總和,也不能超過你這期實際要交的增值稅。舉個例子,期初余額有3萬,你這期又預繳了5萬,你這期應交增值稅7萬,那本期實際抵減稅額最多能填8萬,因為3%2B5=8萬小于7萬,所以填7萬,剩下1萬留到下期繼續(xù)抵減。記住,主表第28欄的分次預繳稅額要和附表四的本期實際抵減稅額填一樣的數

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您好,期初余額是系統(tǒng)自動帶出的之前預繳但還沒抵減的稅額,你不用管它。本期發(fā)生額就填你這期新預繳的增值稅錢數,比如你這月預繳了5萬增值稅就填5萬。本期實際抵減稅額填你這期能用預繳稅款抵掉多少應納稅額,這個數不能超過期初余額加本期發(fā)生額的總和,也不能超過你這期實際要交的增值稅。舉個例子,期初余額有3萬,你這期又預繳了5萬,你這期應交增值稅7萬,那本期實際抵減稅額最多能填8萬,因為3%2B5=8萬小于7萬,所以填7萬,剩下1萬留到下期繼續(xù)抵減。記住,主表第28欄的分次預繳稅額要和附表四的本期實際抵減稅額填一樣的數
2025-09-14
同學你好 外地預繳的填寫附表四 是這樣填寫
2021-12-15
本期實際預交并抵減的話2-4列都是12844
2023-10-15
哦對的是的是這么做的。
2021-12-07
你好,主表自己填寫在28欄里面。
2022-01-14
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