不是取得紅字發(fā)票，是剛剛那個說我們?nèi)〉靡粋€40萬的發(fā)票，一部分是2024年的費(fèi)用，一部分是2025年的費(fèi)用，全部入在2025年，然后2025年所得稅匯算清繳的時候納稅調(diào)增，然后紅沖2024年賬務(wù)處理部分

不不，這是調(diào)表不調(diào)賬的，我們確實(shí) 付這個款的，不用做分錄，不用紅沖

那就是這張40萬的發(fā)票在2025年還是正常做賬，借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款，那不是進(jìn)項(xiàng)稅額就多了在2024年那筆賬上

您好，發(fā)票不是25年取得了么，進(jìn)項(xiàng)不用轉(zhuǎn)出的，只是銷售費(fèi)用在年度匯繳時納稅調(diào)增

當(dāng)時在2024年時計(jì)提了的，分錄是寫了進(jìn)項(xiàng)稅額的

您好，我們24年沒能發(fā)票，怎么寫進(jìn)項(xiàng)稅，金額多少 都不知道，我們只暫會成本費(fèi)用，不會暫估進(jìn)項(xiàng)稅，這個也抵扣不了嘛

那現(xiàn)實(shí)我已經(jīng)寫進(jìn)去了，以為能在匯算的時候取得，就寫進(jìn)去了，結(jié)果未在清繳前取得，那我這部分亂賬該怎么調(diào)呢

哦哦，這個進(jìn)項(xiàng)稅不影響的，不是損益科目，不影響利潤，我們?nèi)〉冒l(fā)票時，把原來計(jì)提的分錄紅沖，再按發(fā)票做分錄就可以了

怎么寫紅沖分錄呢，我之前那樣寫，有稅務(wù)風(fēng)險嗎

您好，就是復(fù)制原分錄，金額改負(fù)，這個分錄沒有稅務(wù)風(fēng)險，又沒有少了利潤

紅沖2024年的賬務(wù)借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款紅字就行了嗎

您好，是的，這個分錄對的哦

就是損益類科目影響了利潤得嘛

您好，我們不是取得發(fā)票后又按發(fā)票做了正數(shù)分錄么

也沒有影響24年的利潤是吧，當(dāng)時是做了費(fèi)用，只是說沒取得發(fā)票，在企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增了，是這樣理解嗎

您好，是的，影響會計(jì)利潤，沒有影響 稅法利潤

2025年的賬務(wù)借銷售費(fèi)用-運(yùn)輸費(fèi)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸應(yīng)付賬款是吧