不是，我們是制造行業(yè)，去年支付了40萬的運輸費，收到了12萬的運輸發(fā)票，剩余發(fā)票在2025年5月31日未收到，但在2024年我計提了18萬的運輸費用，當時記賬是借銷售費用-運輸費用 應交稅費 貸應付賬款 比部分已在企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增了

現(xiàn)在收回了發(fā)票，重新匯算24年的所得稅，改為可以稅前扣除了。收到發(fā)票把當時做的應交稅費轉(zhuǎn)為進項稅就行

我們因為2024年的企業(yè)所得稅匯算清繳，稅務風險預警了，已修改過申報表，現(xiàn)在稅務那邊不輕易允許我們再修改申報表，那我直接做到2025年可以不呢

那個不影響利潤了，因為去年你計提了運費，只是現(xiàn)在沒法稅前扣除?，F(xiàn)在只是把增值稅勾選抵扣就行，把當時做的應交稅費轉(zhuǎn)為進項稅就行

當時賬務是借銷售費用-運輸費 應交稅費-應交增值稅進項稅額 貸應付賬款 就是進項稅額，現(xiàn)在收到一張40萬發(fā)票我是按照40萬入賬的，那之前做的進項稅額又怎么處理呢

之前的發(fā)票沒收到你就直接計入應交稅費-應交增值稅-進項稅額？

對，現(xiàn)在怎么補救呢

在今年做1筆，把發(fā)票附在后邊就行，原來的費用不做了，已經(jīng)計提了，只是今年勾選抵扣做賬 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 負數(shù)

去年的那筆借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 負數(shù)今年收到40萬發(fā)票賬務還是借銷售費用-運輸費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應付賬款 40萬 對嗎

今年不需要再做費用了，只做剛才那筆分錄

但是當時只是計提了18萬，發(fā)票是40萬，今年還有22萬的費用的嘛

那個費用是去年的， 原來18萬的進項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 負數(shù) 今年22萬的費用和進項 借：利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交增值稅-進項稅額? 應付賬款 22萬

今年的22萬的費用要計入利潤分配-未分配利潤嗎，是使用小企業(yè)會計準則

是的，就是那個意思的

還有其他清理這個亂賬的辦法嗎