老師好；我企業(yè)是一般納稅人，稅局前幾天來(lái)電話說(shuō)我單位2016年收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票為失控發(fā)票，要求在本月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出和2016年的所得稅更正申報(bào)，發(fā)票不符合規(guī)定，不得作為稅前扣除憑證，想請(qǐng)問(wèn)老師，2016年的所得稅更正申報(bào)表怎么修改，關(guān)于調(diào)增的金額應(yīng)該記賬在哪個(gè)分錄下！

老師 我們是一般納稅人的運(yùn)輸公司 去年9月份之前還是小規(guī)模 我們?nèi)ツ?月份之前開(kāi)了車(chē)子的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 還認(rèn)證了 今年4月被稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)到了 這個(gè)發(fā)票就在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的 把增值稅的申報(bào)表從去年就做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了 并且吧去年9月份到4月份的申報(bào)表全部更正了 現(xiàn)在我這邊在賬務(wù)處理需要做什么分錄嗎 需要把去年的賬務(wù)處理修改下嗎

老師好，企業(yè)本年4月取得的增值稅發(fā)票，4月正常入賬，當(dāng)月正常申報(bào)增值稅。10月10日，稅務(wù)局通知，4月這張發(fā)票由于對(duì)方未繳稅，我單位不能抵扣，要求在9月報(bào)稅表中進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，9月做賬系統(tǒng)已結(jié)賬。我是否記賬在10月做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，10月做進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除5%做反方向。借：成本100，貸：進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出100。貸：進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減 5，貸：其他收益：—5。

老師你好，我們是工廠做紡織品進(jìn)貨銷(xiāo)售，2015年收到的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票已經(jīng)抵扣認(rèn)證，到2017年收到稅務(wù)局事項(xiàng)通知書(shū)讓進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，并繳納了稅費(fèi)。這個(gè)會(huì)計(jì)分錄如何做合適呢，轉(zhuǎn)到成本里去？目前稅務(wù)局又查了，退給我們之前繳納的稅。后面又得做退回的會(huì)計(jì)分錄。兩個(gè)如何做呢，報(bào)表需要更正嗎

稅務(wù)局通知我，在2021年7月已申報(bào)的進(jìn)項(xiàng)稅額3285.58元，現(xiàn)在稅局查到這家是失聯(lián)企業(yè)，這張發(fā)票即是申報(bào)抵扣了也是異常發(fā)票，讓我下個(gè)月把這筆進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出來(lái)并申報(bào)。當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)是這么下的分錄: 借：應(yīng)交稅費(fèi)一進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款一某公司 請(qǐng)問(wèn)我怎么下“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”這張憑證？