老師，我們11月收到預(yù)付的供應(yīng)商開的發(fā)票，已認(rèn)證，并記賬，借成本、進(jìn)項(xiàng)稅，貸預(yù)付款，12月對(duì)方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請(qǐng)問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負(fù)數(shù)？我成本也做負(fù)的，沒法平賬了。還有，在報(bào)稅時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個(gè)金額。如果不做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，做進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)的話，那和我的12月認(rèn)證抵扣勾選統(tǒng)計(jì)又不一致，請(qǐng)問怎么辦

本月開具銷售商品a發(fā)票，同時(shí)收到了a和b的進(jìn)項(xiàng)，請(qǐng)問老師商品b的進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該這個(gè)認(rèn)證還是等下月開出發(fā)票后在認(rèn)證？

a公司是外貿(mào)企業(yè)，2021年進(jìn)行出口貨物報(bào)關(guān)，供應(yīng)商未開發(fā)票，a公司并未支付供應(yīng)商貨款，也未收到客戶的銷售款。2021年未確認(rèn)收入。2022年5月收到供應(yīng)商開來(lái)的專用發(fā)票，a公司當(dāng)月也同樣做了銷售收入。此時(shí)貨款還未收付。 請(qǐng)問如果a公司申請(qǐng)出口退稅時(shí)，報(bào)關(guān)單上的日期顯示是2021年，會(huì)不會(huì)影響退稅？

請(qǐng)問老師，之前有認(rèn)證過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅，后來(lái)退了，我開了紅字信息表表，也收到了對(duì)方的紅字專票，我是做進(jìn)項(xiàng)稅負(fù)數(shù)，還是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？請(qǐng)問老師什么時(shí)候做負(fù)數(shù)什么時(shí)候轉(zhuǎn)出。

A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票時(shí)做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：其他應(yīng)付款-供應(yīng)商 B會(huì)計(jì)做原材料采購(gòu)入庫(kù)時(shí)做 借：原材料 其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款 -供應(yīng)商 本來(lái)A會(huì)計(jì)每月認(rèn)證時(shí)做 貸：其他應(yīng)收款-進(jìn)項(xiàng)稅額的 把B會(huì)計(jì)做的貸方?jīng)_平的 但是現(xiàn)在兩個(gè)科目都有余額了 請(qǐng)問做賬怎么把這兩個(gè)科目沖平？