老師您好！我公司是工業(yè)企業(yè)，一般納稅人，我們的主要客戶只需要普票，不需要13%的增值稅專用發(fā)票，于是我們想把業(yè)務(wù)做拆分，方案一：如果成立一個(gè)小規(guī)模納稅人的銷售公司，正常賣給客戶100元，成本60元，成立銷售公司之后，工廠賣給銷售公司80元，開80元的13%的增值稅發(fā)票，再由銷售公司賣給客戶100元。開3%的增值稅普票（不考慮稅收優(yōu)惠）。方案二：把原有工廠拆分成2個(gè)工廠，再成立一個(gè)小規(guī)模的工廠，但是廠房、設(shè)備，人員都是一套。這兩個(gè)方案可行嗎？有什么稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)？

甲公司為增值稅一般納稅人，2021年3月1日銷售A商品200件并開具增值稅 專用發(fā)票，每件商品的標(biāo)價(jià)為250 元(不含增值稅);由于是成批銷售，甲公司給予客戶 10%的商業(yè)折扣，并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為(2/10，1/20，N/30)，且計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅;當(dāng)日 A商品發(fā)出，客戶收到商品并驗(yàn)收入庫。甲公司基于對(duì)客戶的了解，預(yù)計(jì)客戶10天內(nèi)付款的概率為60%，11~20天內(nèi)付款的概率為30%，超過20 天付款的概率為 10%，甲公司認(rèn)為期望值能夠更好地預(yù)測(cè)其有權(quán)獲取的可變對(duì)價(jià)。不考慮增值稅等其他因素;甲公司在客戶取得A商品控制權(quán)時(shí)應(yīng)確認(rèn)的收入金額為(00)元。金目本--公 A.56500 B.50000 C.45000 D. 44325

我公司是小規(guī)模商貿(mào)企業(yè)。老板進(jìn)貨找他朋友公司倒手從另一個(gè)供貨商那進(jìn)的貨，再銷售給客戶。給客戶都是按時(shí)開發(fā)票才能收貨款。但是現(xiàn)在問朋友要進(jìn)貨的發(fā)票，朋友說他們公司進(jìn)項(xiàng)不足開不出來，說之前是給我們老板倒手沒說開票的事兒，讓我們問上游供貨商給朋友公司先開票，朋友再給我們開票。供貨商是一般納稅人，問我們要13個(gè)點(diǎn)的稅，我們現(xiàn)在缺100萬的票，請(qǐng)問如何解決。另外，朋友公司說稅務(wù)嚴(yán)查私轉(zhuǎn)公，他們賬上收多少錢就開多少錢的票，我們現(xiàn)在已經(jīng)通過他把錢轉(zhuǎn)給另一供貨商了，怎樣取得發(fā)票呢，謝謝

某實(shí)行出口免抵退稅的白酒廠(一般納稅人)2020年10月末留抵稅額3000元，11月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入生產(chǎn)用A材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票，不含稅價(jià)300000元;(2)購入生產(chǎn)用B材料10噸，取得增值稅普通發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)11300元;(3)向客戶A銷售自產(chǎn)白酒5噸，開具增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200000元，增值稅款26000元;墊付運(yùn)輸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)2180元，取得運(yùn)輸公司開具的以客戶A為購買方的專用發(fā)票并轉(zhuǎn)交客戶A;另收取客戶A包裝物押金22600元，期限3個(gè)月。(4)購買卡車1臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款80000元，增值稅款10400元;(5)該企業(yè)將自產(chǎn)白酒5噸出口，離岸價(jià)格合計(jì)25000美元，人民幣對(duì)美元匯率為7:1;(6)將自產(chǎn)白酒1噸給員工發(fā)放福利。所有材料、產(chǎn)品、設(shè)備、包裝物的適用增值稅稅率13%，運(yùn)輸專用發(fā)票注明稅率9%，增值稅退稅率12%1當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅2當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額3當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額4當(dāng)期該企業(yè)應(yīng)得的出口退稅額5應(yīng)納

我司為自貿(mào)區(qū)企業(yè)是A ,國內(nèi)供應(yīng)商是B，國外客戶是C C從A處采購商品（美元結(jié)算），A從B進(jìn)貨（美元結(jié)算），由B出口，A提供給 C清關(guān)手續(xù)，提單在路上更改發(fā)貨人和收貨人，這個(gè)業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)和稅務(wù)上如何合規(guī)合法呢？ 這個(gè)業(yè)務(wù)模式看起來像是一種轉(zhuǎn)口貿(mào)易，也就是A公司作為貿(mào)易中介，B公司作為實(shí)際出口商，C公司作為最終買家。在財(cái)務(wù)和稅務(wù)上的合規(guī)性主要涉及以下幾個(gè)方面： 1. 發(fā)票問題：A公司從B公司采購商品時(shí)，B公司應(yīng)向A公司開具增值稅專用發(fā)票。A公司再將商品賣給C公司時(shí)，也應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票。 2. 稅務(wù)問題：B公司作為出口商，其出口的商品可以享受增值稅退稅政策。A公司作為貿(mào)易中介，其收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅。 3. 外匯管理問題：A公司收到C公司的美元付款后，需要按照中國的外匯管理規(guī)定，將外匯兌換成人民幣。同