得分五、計算題（共30分）一縣城酒廠，增值稅一般納稅人，2019年5月份經(jīng)營情況如下：（12分）（1）銷售白酒100噸，增值稅專用發(fā)票注明每噸單價2000元；（2）用自制的白酒10噸，泡制中藥保健酒，銷售40噸，增值稅專用發(fā)票注明每噸單價1500元；（3）當月對外購買白酒一批，買價為5000元（取得防偽稅控專用發(fā)票，并經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認證通過）。已知月初庫存外購白酒價值為30000元，月末庫存外購白酒價值15000元。當月用實際生產(chǎn)領(lǐng)用的白酒生產(chǎn)一特型白酒，銷售白酒10噸，銷售額為25990元（開出普通發(fā)票），另收取包裝物押金1017元，已按期返還；（4）從某玻璃制品廠購入酒瓶一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明稅款2000元，當月認證通過（5）從農(nóng)民手中直接收購玉米一批，收購憑證注明的價款為3400元；當月全部入庫。（6）用自己生產(chǎn)的1噸白酒抵償債務(wù)，5噸白酒發(fā)放給本廠職工，4噸用于對外饋贈。要求：請計算該酒廠當月應(yīng)繳納的增值稅；

某實行出口免抵退稅政策的機械廠(增值稅-般納稅人)2012年10月末留抵稅額3000元，11月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入生產(chǎn)用A材料10噸，價稅合計339000元， 取得增值稅專用發(fā)票;(2)購入生產(chǎn)用B材料10噸，價稅合計11300元， 取得普通發(fā)票;(3)支付A材料運雜費2000元（不含稅）取得專用發(fā)票(4)銷售自產(chǎn)甲機器4臺，取得含稅價款160000元;支付甲機器運輸費2000元（不含稅）， 取得運輸發(fā)票;(5)購買生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款40000元， 稅款5200元(6)購買小轎車一輛自用， 取得增值稅專用發(fā)票，價款200000元， 稅款32000元(7)該企業(yè)將自產(chǎn)的3臺甲機器出口，離岸價格合計14600美元，美元與人民幣比價6.5:1(8)當期因管理不善丟失以前購入的包裝物一批， 賬面成本20000元(含運費1860元)。 假設(shè)增值稅征稅率1%3，退稅率10%，需要認證的發(fā)票都已通過認證并允許在當月抵扣，要求計算: .

．某實行出口免抵退稅的機械廠2019年6月末留抵稅額3000元，7月發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)購入生產(chǎn)用A材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票，價稅合計339000元。(2)購入生產(chǎn)用B材料10噸，取得增值稅普通發(fā)票，價稅合計11300元。(3)支付A材料運費2000元(不含稅)，取得增值稅專用發(fā)票。(4)銷售自產(chǎn)產(chǎn)品甲機器4臺，開具增值稅普通發(fā)票，含稅價款160000元；支付甲機器運輸費2000元(不含稅)，取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(5)購買生產(chǎn)設(shè)備1臺，取得增值稅專用發(fā)票，價款40000元，稅款5200元。(6)購買小轎車一輛自用，取得增值稅專用發(fā)票，價款200000元，稅款26000元。(7)該企業(yè)將自產(chǎn)的3臺甲機器出口，離岸價格合計14600美元，美元與人民幣比價為6.5︰1。(8)當期發(fā)現(xiàn)因保管不當毀損以前(2019年5月)購入的包裝物一批，賬面成本20000元(含運費1860元)。增值稅退稅率為10%，需要認證的發(fā)票都已通過認證?！疽蟆浚?1)計算當期發(fā)生的增值稅進項稅；(2)計算

1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值視率為13%.2021年3月物發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從農(nóng)民手中收購玉米20噸用來加工酒精,每噸收購價3000元,收購憑證上注明的價款6萬元(2)從小規(guī)橫納人購入一批包裝物,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價款5萬元(3)購進一批生產(chǎn)用原材料,取得的值稅稅專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅2.6萬元，另支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運輸費用(含稅)3萬元,取得增值稅專用發(fā)票（4）當月銷售酒精取得含稅收入226萬元,開具增稅專用發(fā)票(5)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利,成本價為30萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格要求,根據(jù)上述料,回答下列問題，每同需計算出合計數(shù),(1)計算第(1)(2)(3)筆業(yè)務(wù)準子抵扣的增值進項稅額(2)計算第(4)(5)筆業(yè)務(wù)應(yīng)確認的增值稅鋼項稅額(3)計算該企業(yè)3月價應(yīng)納納的增值稅

1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用的增值視率為13%.2021年3月物發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)從農(nóng)民手中收購玉米20噸用來加工酒精,每噸收購價3000元,收購憑證上注明的價款6萬元(2)從小規(guī)橫納人購入一批包裝物,取得稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價款5萬元(3)購進一批生產(chǎn)用原材料,取得的值稅稅專用發(fā)票上注明價款20萬元,增值稅2.6萬元，另支付運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運輸費用(含稅)3萬元,取得增值稅專用發(fā)票（4）當月銷售酒精取得含稅收入226萬元,開具增稅專用發(fā)票(5)將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利,成本價為30萬元,國家稅務(wù)總局規(guī)定成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格要求,根據(jù)上述料,回答下列問題，每同需計算出合計數(shù),(1)計算第(1)(2)(3)筆業(yè)務(wù)準子抵扣的增值進項稅額(2)計算第(4)(5)筆業(yè)務(wù)應(yīng)確認的增值稅鋼項稅額(3)計算該企業(yè)3月價應(yīng)納納的增值稅