我們是商管公司，是區(qū)管委會旗下集團(tuán)公司的子公司，承接區(qū)內(nèi)一些房產(chǎn)的租賃，自己沒有房產(chǎn)，其他公司管理房產(chǎn)，出租給商家還有一些公司員工短租，會收取租賃費，公攤能耗，給商家的一簽簽幾年的合同，前幾年免租金，后面幾年打折收，每年折扣不同，單位要求我們按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入成本，收入和支出匹配 問題1對于上述業(yè)務(wù)，收租金，房產(chǎn)不是自己的，這個算啥服務(wù)，用哪個稅率？公攤能耗尼，用哪個，收取的水電費用哪個？分別開具啥明目發(fā)票 問題2對于收取租金的，有的開票，有的不開票，租金一般一次會交一段時間的，有短租，有1，2年的，還有好幾年的，收取得租金啥時候交增值稅？啥時候交企業(yè)所得稅？不管開不開票，好幾年的那種前幾年免租是不是就收入為0，要求收入成本匹配，收入我要分批確認(rèn)嗎？增值稅一次交了，但是收入按合同期間來確認(rèn)收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？ 問題三成本這塊，房產(chǎn)擁有者會一段時間給個成本明細(xì)，他給我們200.套，我們就簽200套的合同，實際租出100套，那么成本我就分?jǐn)偭?，其實收入和成本不匹?問題四合同確定了，收入和成本的，但是既沒開票也沒收到票，我估怎么入賬？票來了怎么做

中國公民李某任職于境內(nèi)甲企業(yè)，同的另乙企業(yè)的個人關(guān)成水。本年1-12月幸榮取得以下收人（均為稅前收入）: (1)每月工資、薪金收70000元 (2)甲企業(yè)支付的獨生子女補貼1000元 (3)兼職勞務(wù)報酬收入36000元 (4)保險賠款5000元。 (5)購買福利彩票，一次中獎收入25000元。 (6)5月因持有某上市公司股票而取得紅利12000元，已知該股票為李某上年1月從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場中取得的。 (7)8月將其擁有的兩處住房中的一套已使用7年的住房出售，轉(zhuǎn)讓收入200000元，該房產(chǎn)買價為120000元，另支付其他可以扣除的相關(guān)稅費8000元。 10月乙企業(yè)為李某購買了一輛小轎車并將所有權(quán)歸到李某名下，已知該車購買價為300000元。經(jīng)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定，乙企業(yè)在代扣個人所得稅稅款時允許稅前減除的數(shù)額為100000元。 李某上述所得均由支付所得的單位依法預(yù)扣預(yù)繳或者代扣代繳了個人所得稅。 本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計55000元，且由甲企業(yè)預(yù)預(yù)繳個人所得稅時稅前扣除。假設(shè)不考慮增值稅因素。 任務(wù)要求： (1)李某綜合所得匯算清繳應(yīng)補繳（退回）的個人所得稅

居民個人李明為中國境內(nèi)甲公司員工，本年度取得的收入情況如下: (1)、 每月取得中國境內(nèi)甲公司支付的稅前工資、薪金收入10000元。 每月個人負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金分別為800、200、 50、800 元。每月子女教育專項附加扣除額為2000 元，每月贍養(yǎng)老人專項附加扣除額為2000 元。(2)為中國境內(nèi)乙公司提供咨詢?nèi)耆〉枚惽皠趧?wù)報酬收入共計40000元。 (3) 出版小說一部,全年取得中國境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入共計30 000元。(4)全年取得中國境內(nèi)丁公司支付的稅前特許權(quán)使用費收入共計20000元。 (5)甲、乙、丙三家單位以及為李明預(yù)繳(代扣代繳)了個人所得稅共計6000元。要求: (1) 計算李明本年度綜合所得應(yīng)繳納的個人所得稅稅額 (2)計算李明在稅務(wù)局辦理本年度綜合所得匯算清繳時，是多退還是少補;并給出具體金額。

2、居民個人李某與其妻子在某省會城市工作，無自有住房，每月支付房租3000元。2022年相關(guān)的收入及支出如下：（1）全年從單位領(lǐng)取扣除按規(guī)定比例繳納的社保費用、住房公積金、個人繳納的企業(yè)年金后的工資共計136800元。（2）4月應(yīng)邀乙培訓(xùn)機(jī)構(gòu)授課，按照合同規(guī)定，課酬為3600元，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)已按規(guī)定支付了課酬。（3）5月購買福利彩票中獎30萬元，通過縣級人民政府對農(nóng)村義務(wù)教育事業(yè)捐款10萬元并取得相關(guān)捐贈票據(jù)，選擇在本次中獎所得中直接扣除。（其他相關(guān)資料：每月按首套住房貸款利率為其購于老家某縣城的自有房產(chǎn)償還房貸2000元；以上相關(guān)專項附加扣除均由李某100%扣除。）附：綜合所得稅率表（年度）部分要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。（1）從稅后所得最大化出發(fā)，回答李某應(yīng)選擇享受的專項附加扣除并說明理由。（2）計算李某取得的課酬支付方應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳的個人所得稅。（3）計算李某取得的彩票中獎收入應(yīng)繳納的個人所得稅。（4）假設(shè)采用稅后所得最大化的專項附加扣除方案，計算匯算清繳時李某全年綜合所得應(yīng)繳納的個人所得稅稅額。

我司為小規(guī)模企業(yè)，已收到甲方支付的技術(shù)服務(wù)費24萬元，但現(xiàn)在因開票額度僅為1萬元，提交調(diào)額申請后，稅務(wù)說地址不存在（當(dāng)時注冊時是園區(qū)給的地址，目前無辦公場所），還要求提供租賃合同，1個月水電費，人員，社保證明和1到3個月銀行流水?！灸壳肮緝H法人1人，快70歲了】業(yè)務(wù)是1月簽訂的，去年公司沒有業(yè)務(wù)，銀行流水基本就是扣扣手續(xù)費，現(xiàn)在該如何操作為好？另外，開票開的是技術(shù)服務(wù)費，這個就很虛，人員是否要補充？