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演示賬套

對方不給發(fā)票，款已付，發(fā)票肯定不能給了，怎么做賬務處理

2025-09-09 07:53

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2025-09-09 07:55

先按實際付款金額入賬：憑付款憑證（如銀行回單、付款審批單、合同等）確認支出，分錄為：若為采購商品 / 服務（用于經營）：借：庫存商品 / 主營業(yè)務成本 / 管理費用等（實際付款金額）貸：銀行存款 / 庫存現(xiàn)金若為預付性質款項（后續(xù)無發(fā)票）：借：預付賬款貸：銀行存款，后續(xù)轉銷時同上。所得稅申報時做納稅調整：由于未取得合法稅前扣除憑證（發(fā)票），這筆支出在年度企業(yè)所得稅匯算清繳時，需從 “稅前扣除項目” 中剔除，按規(guī)定繳納對應所得稅（個體戶需在個人所得稅經營所得匯算時調整）。留存?zhèn)洳橘Y料：保存好付款憑證、業(yè)務合同、溝通記錄（證明業(yè)務真實），避免后續(xù)稅務核查時因 “無發(fā)票且無法證明業(yè)務真實性” 被認定為違規(guī)支出。